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Caterpillar Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de áreas geográficas
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
Aceptamos:
Caterpillar Inc., estructura de la cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Tendencia del margen bruto
- El margen bruto muestra una tendencia de crecimiento constante desde 2020 hasta 2024. En 2020, el porcentaje es del 25.47%, aumentando progresivamente hasta alcanzar un 34.49% en 2024. Este incremento sugiere una mejora en la eficiencia en la gestión de los costos de producción o adquisición respecto a las ventas, reflejando una mayor rentabilidad bruta en ese período.
- Costos de bienes vendidos
- Los costos de bienes vendidos en porcentaje de las ventas de productos de maquinaria, energía y transporte disminuyen gradualmente, del -74.53% en 2020 a -65.51% en 2024. Este descenso indica una reducción en los costos relativos respecto a las ventas, contribuyendo al incremento del margen bruto y a una mayor eficiencia operativa.
- Ingresos y gastos relacionados con servicios financieros
- Los ingresos de productos financieros, en porcentaje de ventas, presentan una ligera disminución en 2021, para posteriormente estabilizarse cerca del 5.62% en 2024. Por otro lado, los gastos por intereses de los productos financieros también fluctúan, con un aumento en 2024 hasta -2.1%. La relación entre estos ingresos y gastos refleja un manejo equilibrado, aunque con un aumento en los costos financieros, posiblemente derivado de mayores pasivos financieros o tasas de interés más altas.
- Gastos operativos y otros gastos
- Los gastos de venta, generales y administrativos mantienen una tendencia de disminución porcentual en 2022, alcanzando un mínimo de -9.99%, y posteriormente registran incrementos en 2024, llegando a -10.86%. Este patrón puede indicar esfuerzos de optimización en determinados años, seguidos por un aumento en los gastos operativos en años recientes.
- Gastos en investigación y desarrollo
- Estos gastos permanecen relativamente constantes en torno al -3.5% de las ventas a lo largo del período, con ligeras variaciones. La estabilidad en estas partidas sugiere una inversión constante en innovación y desarrollo de productos, sin cambios significativos en la política de inversión en I+D.
- Utilidad operativa y beneficio antes de impuestos
- La utilidad operativa muestra una tendencia de crecimiento significativa, pasando del 11.67% en 2020 al 21.3% en 2024. De manera similar, el beneficio consolidado antes de impuestos aumenta de 10.24% a 21.79%. Este patrón indica una mejora en la rentabilidad operativa, reflejando mayor eficiencia en las operaciones principales y una gestión eficaz en el control de costos.
- Ingresos y gastos diversos
- Los ingresos por inversiones e intereses muestran un incremento constante, alcanzando cerca del 0.79% en 2024. Los otros ingresos y gastos de explotación, en cambio, fluctúan, pero mantienen una tendencia de crecimiento desde -3.76% en 2020 hasta 1.32% en 2024, contribuyendo positivamente al resultado global.
- Impuestos y beneficios netos
- La provisión para impuestos sobre la renta crece en porcentaje, y en 2024 alcanza -4.28%. Sin embargo, los beneficios de las empresas consolidadas y el beneficio atribuible a los accionistas muestran un fortalecimiento en la rentabilidad, con porcentajes que aumentan consistentemente, alcanzando más del 17% en 2024. Esto refleja una mayor generación de beneficios disponibles para los accionistas y una mejora en la rentabilidad neta tras impuestos.
- Participación en beneficios de compañías afiliadas y beneficios de accionistas
- Las participaciones minoritarias permanecen casi iguales o ligeramente positivas, indicando estabilidad en las ganancias atribuibles a participaciones no controladas. La utilidad atribuible a los accionistas ordinarios muestra una tendencia de crecimiento acelerado, consolidando la progresión en la capacidad de generación de valor para los accionistas.