Ajustes a los estados financieros
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Ajustes en el activo circulante
Caterpillar Inc., activos corrientes ajustados
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
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| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Reserva LIFO1 | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Reserva LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa un crecimiento constante en el activo circulante durante el período 2020-2023, con un valor que pasa de 39.464 millones de dólares estadounidenses en 2020 a 46.949 millones en 2023. No obstante, en 2024 se aprecia una ligera disminución, situándose en 45.682 millones de dólares.
El concepto de "Activos corrientes ajustados" muestra una trayectoria similar, aunque con valores absolutos superiores. En 2020, este indicador se situaba en 41.596 millones de dólares, incrementándose progresivamente hasta alcanzar los 50.372 millones en 2023. Al igual que con el activo circulante, se registra una leve reducción en 2024, con un valor de 49.546 millones de dólares.
- Tendencia general:
- Existe una tendencia general al alza en ambos indicadores durante el período 2020-2023, lo que sugiere una expansión en la capacidad de activos corrientes. La disminución observada en 2024 podría indicar una optimización en la gestión de activos o una reasignación de recursos.
- Relación entre conceptos:
- Los "Activos corrientes ajustados" consistentemente superan al "Activo circulante" en todos los períodos analizados. Esta diferencia podría atribuirse a ajustes contables o a la inclusión de elementos adicionales en la definición de "Activos corrientes ajustados".
- Variación interanual:
- El crecimiento interanual más significativo en el "Activo circulante" se observa entre 2020 y 2021, con un incremento de aproximadamente 10,4%. En los "Activos corrientes ajustados", el mayor crecimiento interanual también se da entre 2020 y 2021, con un aumento de aproximadamente 10,8%.
- Estabilización potencial:
- La ligera disminución en 2024 en ambos indicadores podría señalar una estabilización en el crecimiento de los activos corrientes, requiriendo un análisis más profundo para determinar si se trata de una tendencia a corto plazo o un cambio estructural.
Ajustes a los activos totales
Caterpillar Inc., activos totales ajustados
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Reserva LIFO. Ver detalles »
3 Activos por impuesto a la renta diferido (incluidos en los impuestos a la renta diferidos y reembolsables no corrientes). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de activos de la entidad. Se observa un crecimiento general en los activos totales a lo largo del período analizado, aunque con fluctuaciones.
- Activos Totales
- En el año 2020, los activos totales se registraron en 78.324 millones de dólares estadounidenses. Se experimentó un incremento en 2021, alcanzando los 82.793 millones de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2022, se produjo una ligera disminución a 81.943 millones de dólares estadounidenses. En 2023, se observa una recuperación y un crecimiento notable, llegando a 87.476 millones de dólares estadounidenses. Esta tendencia ascendente continuó en 2024, con un valor de 87.764 millones de dólares estadounidenses, aunque el ritmo de crecimiento se moderó.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados muestran una trayectoria similar a los activos totales no ajustados. En 2020, se situaron en 79.098 millones de dólares estadounidenses. El crecimiento en 2021 fue considerable, alcanzando los 83.723 millones de dólares estadounidenses. En 2022, se registró una leve disminución a 83.217 millones de dólares estadounidenses. En 2023, los activos totales ajustados aumentaron significativamente a 88.265 millones de dólares estadounidenses, y en 2024 alcanzaron los 88.437 millones de dólares estadounidenses. La diferencia entre los activos totales y los activos totales ajustados se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo.
- Tendencias Generales
- Se aprecia una correlación positiva entre los activos totales y los activos totales ajustados. El período 2021-2023 se caracteriza por un crecimiento más pronunciado en ambos indicadores, mientras que el crecimiento en 2024 se estabiliza. La ligera disminución observada en 2022 podría indicar una reestructuración de activos o una respuesta a condiciones económicas adversas, aunque la recuperación posterior sugiere una resiliencia en la estrategia de gestión de activos.
En resumen, la entidad ha experimentado un crecimiento general en su base de activos durante el período analizado, con una aceleración notable en 2023 y una estabilización en 2024. La consistencia entre los activos totales y los activos totales ajustados sugiere una transparencia en la presentación de la información financiera.
Ajustes del pasivo total
Caterpillar Inc., pasivo total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos (incluidos en Otros pasivos). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa una evolución constante en el pasivo total durante el período analizado.
- Pasivo Total
- El pasivo total experimentó un incremento inicial en 2021, pasando de 62.946 millones de dólares en 2020 a 66.277 millones de dólares. Posteriormente, se registró una ligera disminución en 2022, situándose en 66.052 millones de dólares. En 2023, se observa una nueva subida hasta los 67.973 millones de dólares, tendencia que continúa en 2024, alcanzando los 68.270 millones de dólares. En general, se identifica una tendencia al alza en el pasivo total a lo largo del período, aunque con una fluctuación moderada en 2022.
- Pasivos Totales Ajustados
- Los pasivos totales ajustados muestran un comportamiento diferente. En 2021, se produjo una disminución considerable, pasando de 60.916 millones de dólares en 2020 a 64.176 millones de dólares. Esta tendencia a la baja continuó en 2022, con un valor de 63.820 millones de dólares. A partir de 2023, se aprecia un repunte, alcanzando los 65.625 millones de dólares, y se mantiene en 2024 con 66.138 millones de dólares. La evolución de este indicador sugiere una gestión activa de ciertos componentes del pasivo, resultando en una reducción inicial seguida de una estabilización y ligero crecimiento.
La diferencia entre el pasivo total y los pasivos totales ajustados indica la existencia de elementos que se excluyen del ajuste, y su variación a lo largo del tiempo podría ser objeto de un análisis más profundo para comprender su impacto en la situación financiera general.
Ajustes al capital contable
Caterpillar Inc., patrimonio neto ajustado atribuible a los accionistas ordinarios
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Impuestos diferidos sobre la renta, netos. Ver detalles »
2 Reserva LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el patrimonio y el capital contable ajustado a lo largo del período examinado.
- Patrimonio atribuible a los accionistas ordinarios
- Se observa un incremento en el patrimonio atribuible a los accionistas ordinarios entre 2020 y 2021, pasando de 15.331 millones de dólares a 16.484 millones de dólares. Posteriormente, en 2022, se registra una disminución a 15.869 millones de dólares. No obstante, se aprecia una recuperación sustancial en 2023, alcanzando los 19.494 millones de dólares. En 2024, el valor se mantiene relativamente estable, con una ligera disminución a 19.491 millones de dólares.
- Capital contable total ajustado
- El capital contable total ajustado muestra una trayectoria similar. Aumenta de 18.182 millones de dólares en 2020 a 19.547 millones de dólares en 2021. En 2022, se observa una leve reducción a 19.397 millones de dólares. El año 2023 experimenta un crecimiento notable, llegando a 22.640 millones de dólares. Finalmente, en 2024, se registra una ligera disminución a 22.299 millones de dólares.
- Tendencias generales
- Ambos indicadores, patrimonio y capital contable ajustado, exhiben una correlación positiva a lo largo del tiempo. Se identifica un período de crecimiento entre 2020 y 2023, seguido de una estabilización con una ligera disminución en 2024. La magnitud del incremento en 2023 es considerablemente mayor que en el período 2020-2021, sugiriendo un cambio en la dinámica del crecimiento del capital. La relativa estabilidad en 2024 podría indicar una consolidación de los resultados obtenidos.
Ajustes al capital total
Caterpillar Inc., capital total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por arrendamiento operativo corriente (reconocidos en Otros pasivos corrientes). Ver detalles »
3 Pasivos por arrendamientos operativos no corrientes (reconocidos en Otros pasivos). Ver detalles »
4 Impuestos diferidos sobre la renta, netos. Ver detalles »
5 Reserva LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital de la entidad. Se observa una evolución constante en los niveles de deuda total, con un incremento general a lo largo del período analizado.
- Deuda Total
- La deuda total experimentó un aumento desde 37.163 millones de dólares en 2020 hasta 38.409 millones de dólares en 2024. Si bien hubo una ligera disminución en 2022, la tendencia general es ascendente, indicando una mayor dependencia del financiamiento mediante deuda.
En cuanto al patrimonio, se aprecia un crecimiento notable en el patrimonio atribuible a los accionistas ordinarios, especialmente entre 2020 y 2023. No obstante, el crecimiento se estancó en 2024.
- Patrimonio Atribuible a los Accionistas Ordinarios
- El patrimonio aumentó de 15.331 millones de dólares en 2020 a 19.494 millones de dólares en 2023, mostrando una mejora en la posición financiera de los accionistas. El valor se mantuvo relativamente estable en 2024.
El capital total también muestra un incremento general, aunque con fluctuaciones anuales. La evolución del capital total ajustado refleja un patrón similar.
- Capital Total
- El capital total pasó de 52.494 millones de dólares en 2020 a 57.900 millones de dólares en 2024, lo que sugiere una expansión en la base de capital de la entidad.
La deuda total ajustada y el capital contable total ajustado presentan tendencias similares a sus contrapartes no ajustadas. El capital total ajustado también experimenta un crecimiento constante.
- Deuda Total Ajustada
- La deuda total ajustada creció de 37.783 millones de dólares en 2020 a 39.011 millones de dólares en 2024, confirmando la tendencia al alza en el endeudamiento.
- Capital Contable Total Ajustado
- El capital contable total ajustado aumentó de 18.182 millones de dólares en 2020 a 22.299 millones de dólares en 2024, reflejando una mejora en la solidez financiera.
- Capital Total Ajustado
- El capital total ajustado se incrementó de 55.965 millones de dólares en 2020 a 61.310 millones de dólares en 2024, indicando una expansión en la capacidad financiera.
En resumen, los datos sugieren una entidad que ha aumentado su endeudamiento a lo largo del tiempo, al mismo tiempo que ha fortalecido su base patrimonial. El crecimiento del capital total ajustado indica una expansión general de la capacidad financiera, aunque la dependencia de la deuda merece una consideración continua.
Ajustes a la utilidad neta
Caterpillar Inc., utilidad ajustada atribuible a los accionistas ordinarios
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
2 Aumento (disminución) de la reserva LIFO. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la rentabilidad durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Utilidad atribuible a los accionistas ordinarios
- Se observa un incremento sustancial en la utilidad atribuible a los accionistas ordinarios. En 2020, se registraron 2998 millones de dólares estadounidenses, valor que experimentó un crecimiento considerable hasta alcanzar los 6489 millones en 2021. Esta tendencia positiva continuó en 2022, con 6705 millones, y se aceleró en 2023, llegando a 10335 millones. En 2024, la utilidad aumentó ligeramente hasta los 10792 millones, indicando una estabilización del crecimiento después de un período de expansión rápida.
- Beneficio ajustado de empresas consolidadas y afiliadas
- El beneficio ajustado de empresas consolidadas y afiliadas muestra una trayectoria similar a la de la utilidad atribuible a los accionistas ordinarios. En 2020, se situó en 3725 millones de dólares estadounidenses, disminuyendo a 5989 millones en 2021. Posteriormente, se recuperó a 6217 millones en 2022 y experimentó un aumento significativo en 2023, alcanzando los 10612 millones. En 2024, este beneficio ajustado disminuyó a 9763 millones, lo que sugiere una posible desaceleración en el rendimiento de las empresas consolidadas y afiliadas.
En general, los datos indican un período de fuerte crecimiento en la rentabilidad entre 2020 y 2023, seguido de una estabilización o ligera disminución en 2024. La utilidad atribuible a los accionistas ordinarios ha mostrado un crecimiento más consistente que el beneficio ajustado de empresas consolidadas y afiliadas, lo que podría indicar cambios en la estructura de rentabilidad o en la contribución de las diferentes entidades consolidadas.