Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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Caterpillar Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance: activo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de segmentos reportables
- Valor actual del flujo de caja libre respecto al patrimonio neto (FCFE)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Análisis de ingresos
- Periodificaciones agregadas
Aceptamos:
Caterpillar Inc., cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
- La tendencia en las ventas muestra un crecimiento sostenido desde 2020 hasta 2023, con un incremento significativo de aproximadamente un 54% en ese período. Sin embargo, en 2024 se observa una ligera disminución en comparación con 2023, lo que podría indicar una posible desaceleración o ajuste en la demanda del mercado.
- Costo de los bienes vendidos
- El costo de los bienes vendidos ha aumentado de manera constante a lo largo de los años, reflejando probablemente un aumento en los costos de producción o adquisición. La relación entre ingresos y costo de bienes vendidos sugiere una mejora en los márgenes, aunque en términos absolutos los costos siguen creciendo.
- Margen bruto
- El margen bruto experimentó un incremento sustancial desde 2020 hasta 2023, alcanzando su punto más alto en ese año. La ligera estabilización en 2024 indica que el margen se ha comprimido ligeramente después de un crecimiento importante, pero sigue en niveles elevados respecto a 2020.
- Ingresos de Productos Financieros
- Estos ingresos mostraron un incremento constante a lo largo de los años, evidenciando una expansión en las actividades financieras o inversiones de la empresa, con un crecimiento acumulado del 26% entre 2020 y 2024.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Los gastos en estas áreas han aumentado en línea con la expansión de las operaciones, con un incremento notable en 2024, lo cual puede reflejar mayores costos de estructura operativa, marketing o administración.
- Gastos de investigación y desarrollo
- El gasto en I+D ha tenido un crecimiento constante, lo que indica un enfoque sostenido en innovación y desarrollo de nuevos productos o mejoras, aunque la tasa de aumento en 2024 muestra una relativa estabilidad respecto a 2023.
- Gastos por intereses de Productos Financieros
- Estos gastos presentan una tendencia a la alza, particularmente en 2024, lo cual puede reflejar un aumento en la deuda o en el costo de financiamiento asociado a las actividades financieras.
- Cargo por deterioro del fondo de comercio
- Se registra solo en 2022, sugiriendo una posible reevaluación de activos intangibles o deterioro de valor de ciertos fondos de comercio en ese período.
- Otros ingresos (gastos) de explotación
- Este concepto mostró una reducción en 2021 y 2022, pero experimentó un incremento en 2023, seguido de una ligera disminución en 2024, indicando cierta volatilidad en partidas no principales de las operaciones.
- Utilidad operativa
- La utilidad operativa evidenció un crecimiento significativo, alcanzando cifras récord en 2023, con una ligera estabilización en 2024. Esto refleja una mejora en la eficiencia y rentabilidad de las operaciones principales de la empresa.
- Gastos por intereses excluyendo productos financieros
- Los gastos por intereses han mantenido una tendencia estable, con leves variaciones, en línea con la estructura de financiamiento.
- Ingresos por inversiones e intereses
- Este rubro mostró un crecimiento notable en 2023, seguido de una ligera estabilización en 2024, mostrándose como fuente importante de ingreso adicional.
- Ganancias (pérdidas) de divisas
- Las fluctuaciones en divisas han sido relativamente moderadas, con períodos de pérdidas y ganancias que en conjunto muestran cierta estabilidad en la exposición cambiaria.
- Ingresos por derechos de licencia y ganancias/pérdidas de valores
- Ambos conceptos presentaron crecimiento en los períodos analizados, aunque con cierta volatilidad en los valores de las ganancias o pérdidas de valores en 2022. La normalización en años posteriores indica estabilidad en estas fuentes de ingreso.
- Ingresos netos periódicos por pensiones y OPEB
- Mostrar un crecimiento variable, con un pico en 2021, pero con tendencia a disminuir en 2023 y 2024, lo que podría reflejar cambios en las obligaciones o en las políticas de beneficios.
- Otros ingresos (gastos) y ingresos (pérdidas) varios
- Estos conceptos evidencian cierta volatilidad, con incrementos en 2021 y 2022, pero recolectando valores negativos en 2024. Esto puede indicar cambios en partidas no recurrentes o ajustes en otros rubros financieros.
- Beneficio consolidado antes de impuestos
- El beneficio antes de impuestos muestra una tendencia claramente alcista, alcanzando su punto más alto en 2024, lo que refleja una significativa mejora en la rentabilidad global de la empresa.
- Provisión para impuestos sobre la renta
- El porcentaje de provisión en relación con el beneficio antes de impuestos ha sido relativamente estable, manteniendo una carga tributaria aproximada del 25% al 27% a lo largo del período, con ligeras variaciones en la proporción de impuestos pagados.
- Beneficio de las empresas consolidadas y beneficios atribuibles a los accionistas
- El beneficio neto atribuible a los accionistas sigue una tendencia de crecimiento sostenido, con incrementos significativos en 2023 y 2024, indicando una mejora en la rentabilidad final después de impuestos y participaciones minoritarias.
- Participaciones minoritarias
- Las participaciones minoritarias muestran una tendencia estable con mínimas variaciones, sugiriendo una participación minoritaria relativamente constante en las subsidiarias y asociados.