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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Caterpillar Inc., balance: inmovilizado material
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición de los activos fijos. Se observa una disminución general en el valor de la tierra a lo largo del período 2020-2023, con una ligera recuperación en 2024.
- Inversiones en edificios y terrenos
- Las inversiones en mejoras en edificios y terrenos muestran una tendencia ascendente constante durante el período analizado, indicando un compromiso continuo con la expansión y modernización de las instalaciones.
La partida de "Maquinaria, equipo y otros" presenta una disminución inicial entre 2020 y 2022, seguida de una estabilización y un ligero aumento en 2023 y 2024. Este comportamiento podría reflejar ajustes en la estrategia de inversión en activos productivos.
- Software
- El valor del software experimenta fluctuaciones moderadas. Tras un incremento inicial, se observa una disminución en 2022, seguida de una estabilización en los años posteriores.
El "Equipo arrendado a terceros" muestra una tendencia decreciente entre 2020 y 2022, con una recuperación parcial en 2023 y una nueva disminución en 2024. Esto podría indicar cambios en la estrategia de arrendamiento de activos.
- Construcción en proceso
- La "Construcción en proceso" experimenta un aumento significativo y constante a lo largo de todo el período, lo que sugiere una expansión continua de las operaciones y la puesta en marcha de nuevos proyectos.
El "Inmovilizado material, al coste" presenta una ligera disminución en 2021 y 2022, seguida de un aumento en 2023 y 2024, lo que podría estar relacionado con las inversiones en mejoras de edificios y terrenos, así como con la maquinaria y equipo.
- Amortización acumulada
- La "Amortización acumulada" muestra una disminución en la tasa de crecimiento, lo que podría indicar una menor tasa de depreciación de los activos existentes o una mayor inversión en activos nuevos.
El "Inmovilizado material, neto" refleja el impacto combinado de las variaciones en el coste y la amortización acumulada. Se observa una tendencia general al alza, especialmente en 2023 y 2024, lo que sugiere un incremento en el valor neto de los activos fijos.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Caterpillar Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias consistentes en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Ratio de edad media
- Se observa una disminución gradual del ratio de edad media, pasando del 59.01% en 2020 al 55.83% en 2024. Esta reducción constante sugiere una renovación progresiva del conjunto de activos o una disminución en la edad promedio de los mismos.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada experimentó un incremento de 13 años en 2020 a 15 años en 2024. Este aumento indica una mejora en la durabilidad esperada de los activos, posiblemente debido a avances tecnológicos, mejores prácticas de mantenimiento o cambios en la composición de los activos.
- Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
- La edad estimada, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantuvo constante en 8 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que la tasa de adquisición de nuevos activos no ha variado significativamente.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada se mantuvo constante en 6 años a lo largo de los cinco años. Dado que la edad estimada desde la compra es constante, y la vida útil total estimada aumenta, la vida útil restante también se incrementa proporcionalmente, manteniendo una diferencia constante entre ambas.
En resumen, los datos indican una tendencia hacia la renovación de activos, una mejora en la durabilidad de los mismos y una política de adquisición constante a lo largo del período analizado. La estabilidad en la vida útil restante, a pesar del aumento en la vida útil total, sugiere una gestión eficiente del ciclo de vida de los activos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Inmovilizado material, al coste – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa una disminución general en la amortización acumulada entre 2020 y 2023, pasando de 16870 millones de dólares a 15943 millones de dólares. No obstante, en 2024 se registra un ligero incremento, situándose en 16116 millones de dólares. Esta fluctuación sugiere una posible modificación en las políticas de depreciación o en la composición de los activos.
- Inmovilizado Material, al Coste
- El inmovilizado material, al coste, experimentó una reducción inicial entre 2020 y 2022, descendiendo de 29271 millones de dólares a 28064 millones de dólares. Posteriormente, se aprecia una recuperación en 2023 y 2024, alcanzando los 29477 millones de dólares. Este comportamiento podría indicar inversiones en nuevos activos o ajustes en la valoración de los existentes.
- Tierra
- El valor de la tierra presenta una tendencia decreciente constante a lo largo de todo el período, disminuyendo de 681 millones de dólares en 2020 a 612 millones de dólares en 2024. Esta reducción podría ser resultado de ventas de terrenos, revaluaciones o ajustes contables.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media muestra una disminución continua y consistente entre 2020 y 2024, pasando del 59.01% al 55.83%. Esta tendencia sugiere una renovación progresiva de los activos, con una proporción creciente de activos más recientes en relación con los más antiguos. La disminución del ratio podría indicar una mayor eficiencia en la gestión de activos y una reducción del riesgo de obsolescencia.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de gestión de activos que implica una renovación gradual del inmovilizado, una posible revisión de las políticas de depreciación y una reducción en la tenencia de terrenos.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Inmovilizado material, al coste – Tierra) ÷ Gastos de amortización consolidados
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y los gastos asociados a la depreciación. Se observa una fluctuación en el valor del inmovilizado material a lo largo del período analizado.
- Inmovilizado material, al coste
- El valor del inmovilizado material, expresado en millones de dólares estadounidenses, experimentó una disminución inicial en 2021, seguido de una reducción adicional en 2022. No obstante, se aprecia un ligero incremento en 2023 y una continuación de esta tendencia en 2024, alcanzando un valor superior al registrado en 2020. Esta dinámica sugiere posibles inversiones en activos fijos o ajustes en la valoración de los existentes.
En cuanto a la tierra, se constata una disminución constante en su valor a lo largo de los cinco años, aunque la magnitud de la reducción es relativamente pequeña en comparación con el inmovilizado material. Esta disminución podría deberse a ajustes contables o a la venta de terrenos.
- Gastos de amortización consolidados
- Los gastos de amortización consolidados, también en millones de dólares estadounidenses, muestran una tendencia decreciente desde 2020 hasta 2022. En 2023, se observa una estabilización, seguida de un ligero aumento en 2024. Esta evolución está directamente relacionada con la vida útil estimada de los activos.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos experimentó un incremento de un año entre 2020 y 2021, manteniéndose constante en 14 años durante 2021 y 2022. Posteriormente, se incrementó nuevamente en un año, alcanzando los 15 años en 2023 y 2024. Este aumento en la vida útil estimada contribuye a la disminución de los gastos de amortización, ya que se distribuye el coste del activo a lo largo de un período más extenso.
En resumen, la información disponible indica una gestión activa del inmovilizado material, con fluctuaciones en su valor y ajustes en la vida útil estimada que impactan directamente en los gastos de amortización. La disminución constante en el valor de la tierra, aunque modesta, también merece atención.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Gastos de amortización consolidados
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada y los gastos de amortización consolidados a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa una disminución general en la amortización acumulada desde 2020 hasta 2022, pasando de 16870 millones de dólares a 16036 millones de dólares. Esta reducción sugiere una menor acumulación de gastos de depreciación en activos fijos durante este período. No obstante, en 2024 se registra un ligero incremento, situándose en 16116 millones de dólares, lo que podría indicar una reanudación de la inversión en activos o un cambio en los métodos de depreciación.
- Gastos de Amortización Consolidados
- Los gastos de amortización consolidados muestran una tendencia a la baja desde 2020 hasta 2023, descendiendo de 2122 millones de dólares a 1929 millones de dólares. Esta disminución constante podría reflejar una reducción en la base de activos sujetos a depreciación, una mayor eficiencia en la gestión de activos o la adopción de vidas útiles más largas para los activos. En 2024, se aprecia un leve aumento a 1983 millones de dólares, lo que podría estar relacionado con la inversión en nuevos activos o ajustes en las políticas de depreciación.
- Edad Estimada de los Activos
- La edad estimada de los activos, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantiene constante en 8 años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que la empresa no ha experimentado cambios significativos en su política de renovación de activos o en la composición de su base de activos fijos.
En resumen, la disminución en la amortización acumulada y los gastos de amortización consolidados entre 2020 y 2023 indica una posible optimización en la gestión de activos o una reducción en la inversión en activos fijos. El ligero incremento observado en 2024 en ambos conceptos sugiere una posible reversión de esta tendencia, posiblemente debido a nuevas inversiones o ajustes contables.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Inmovilizado material, neto – Tierra) ÷ Gastos de amortización consolidados
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios conceptos clave a lo largo del período examinado.
- Inmovilizado material, neto
- Se observa una ligera disminución en el inmovilizado material neto durante los años 2020 y 2021, seguida de una estabilización en 2022. A partir de 2022, se registra un incremento constante, alcanzando su valor más alto en 2024. Este patrón sugiere una posible reanudación de inversiones en activos fijos o una reducción en la tasa de depreciación que supera la amortización anual.
- Tierra
- El valor de la tierra presenta una tendencia decreciente, aunque moderada, a lo largo de todo el período. Esta disminución es constante y gradual, lo que podría indicar una reevaluación de los terrenos o la venta de parcelas.
- Gastos de amortización consolidados
- Los gastos de amortización consolidados muestran una disminución constante entre 2020 y 2022. A partir de 2023, se observa un ligero aumento, aunque el valor permanece cercano a los niveles de 2021. Esta fluctuación podría estar relacionada con cambios en la composición del inmovilizado material o en las políticas de depreciación.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos se mantiene constante en seis años durante todo el período analizado. Esta estabilidad sugiere que no se han realizado cambios significativos en las expectativas sobre la duración de uso de los activos fijos.
En resumen, los datos indican una inversión continua en activos fijos, una ligera disminución en el valor de la tierra, y una gestión estable de la depreciación. La combinación de estos factores sugiere una estrategia de mantenimiento y renovación de activos, con una posible optimización de la cartera de terrenos.