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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Caterpillar Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Beneficio de las empresas consolidadas y afiliadas 6,493 3,003 6,094 6,148 759
Depreciación y amortización 2,352 2,432 2,577 2,766 2,877
Pérdida actuarial (ganancia) en las pensiones y las prestaciones posteriores a la jubilación (833) 383 468 495 301
Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta diferidos (383) (74) 28 220 1,213
Otro 216 1,000 675 1,006 746
Ajustes por partidas no monetarias 1,352 3,741 3,748 4,487 5,137
Créditos por cobrar, comercio y otros (1,259) 1,442 171 (1,619) (1,151)
Inventarios (2,586) (34) 274 (1,579) (1,295)
Cuentas a pagar 2,041 98 (1,025) 709 1,478
Gastos acumulados 196 (366) 172 101 175
Salarios, salarios y beneficios devengados por empleados 1,107 (544) (757) (162) 1,187
Avances del cliente 34 (126) (10) (183) (69)
Otros activos, netos (97) (201) (93) 41 (192)
Otros pasivos, netos (83) (686) (1,662) (1,385) (327)
Variaciones del activo y del pasivo, excluidas las adquisiciones y desinversiones (647) (417) (2,930) (4,077) (194)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 7,198 6,327 6,912 6,558 5,702
Gastos de capital, excluido el equipo arrendado a terceros (1,093) (978) (1,056) (1,276) (898)
Gastos por equipo arrendado a terceros (1,379) (1,137) (1,613) (1,640) (1,438)
Producto de las enajenaciones de activos e inmuebles, instalaciones y equipos arrendados 1,265 772 1,153 936 1,164
Adiciones a la financiación de cuentas por cobrar (13,002) (12,385) (12,777) (12,183) (11,953)
Cobros de créditos financieros 12,430 12,646 12,183 10,901 12,018
Producto de la venta de cuentas por cobrar financieras 51 42 235 477 127
Inversiones y adquisiciones, neto del efectivo adquirido (490) (111) (47) (392) (59)
Ingresos de la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo vendido 36 25 41 16 100
Ingresos procedentes de la venta de valores 785 345 529 442 932
Inversiones en valores (1,766) (638) (552) (506) (1,048)
Otros, neto 79 (66) (24) 13 61
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión (3,084) (1,485) (1,928) (3,212) (994)
Dividendos pagados (2,332) (2,243) (2,132) (1,951) (1,831)
Acciones ordinarias emitidas, incluidas las acciones en autocartera reemitidas 135 229 238 313 566
Acciones ordinarias recompradas (2,668) (1,130) (4,047) (3,798)
Maquinaria, Energía y Transporte 494 1,991 1,479 57 361
Productos Financieros 6,495 8,440 8,362 8,850 8,702
Ingresos procedentes de deuda emitida, vencimientos originales superiores a tres meses 6,989 10,431 9,841 8,907 9,063
Maquinaria, Energía y Transporte (1,919) (26) (12) (7) (1,465)
Productos Financieros (7,877) (8,211) (8,285) (7,822) (6,919)
Pagos de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses (9,796) (8,237) (8,297) (7,829) (8,384)
Empréstitos a corto plazo, netos, vencimientos originales de tres meses o menos 3,488 (2,804) (138) 762 (3,058)
Otros, neto (4) (1) (3) (54) (9)
Efectivo neto utilizado para financiar actividades (4,188) (3,755) (4,538) (3,650) (3,653)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo (29) (13) (44) (126) 38
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido (103) 1,074 402 (430) 1,093
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al comienzo del período 9,366 8,292 7,890 8,320 7,168
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período 9,263 9,366 8,292 7,890 8,261

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Caterpillar Inc. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo neto utilizado para las actividades de inversión de Caterpillar Inc. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.
Efectivo neto utilizado para financiar actividades Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Caterpillar Inc. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.