Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Caterpillar Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Beneficio de empresas consolidadas y afiliadas	10,788)	10,332)	6,704)	6,493)	3,003)
Depreciación y amortización	2,153)	2,144)	2,219)	2,352)	2,432)
Pérdida actuarial (ganancia) en las prestaciones de pensión y posteriores a la jubilación	(154)	(97)	(606)	(833)	383)
Beneficio por impuestos diferidos sobre la renta	(621)	(592)	(377)	(383)	(74)
Pérdida por desinversión	164)	572)	—)	—)	—)
Cargo por deterioro del fondo de comercio	—)	—)	925)	—)	—)
Otro	564)	375)	701)	216)	1,000)
Cuentas por cobrar, comerciales y otros	(160)	(437)	(220)	(1,259)	1,442)
Inventarios	(414)	(364)	(2,589)	(2,586)	(34)
Cuentas a pagar	(282)	(754)	798)	2,041)	98)
Gastos devengados	191)	796)	317)	196)	(366)
Sueldos, salarios y beneficios de los empleados devengados	(363)	486)	90)	1,107)	(544)
Anticipos de clientes	370)	80)	768)	34)	(126)
Otros activos, netos	(97)	(95)	(210)	(97)	(201)
Otros pasivos, netos	(104)	439)	(754)	(83)	(686)
Cambios en activos y pasivos, netos de adquisiciones y desinversiones	(859)	151)	(1,800)	(647)	(417)
Ajustes para conciliar el beneficio con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,247)	2,553)	1,062)	705)	3,324)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	12,035)	12,885)	7,766)	7,198)	6,327)
Gastos de capital, excluidos los equipos arrendados a terceros	(1,988)	(1,597)	(1,296)	(1,093)	(978)
Gastos por equipo arrendado a terceros	(1,227)	(1,495)	(1,303)	(1,379)	(1,137)
Ingresos procedentes de enajenaciones de activos arrendados y de propiedades, planta y equipo	722)	781)	830)	1,265)	772)
Adiciones a las cuentas por cobrar financieras	(15,409)	(15,161)	(13,239)	(13,002)	(12,385)
Cobros de cuentas por cobrar financieras	13,608)	14,034)	13,177)	12,430)	12,646)
Ingresos procedentes de la venta de cuentas por cobrar financieras	83)	63)	57)	51)	42)
Inversiones y adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(34)	(75)	(88)	(490)	(111)
Ingresos por la venta de negocios e inversiones, netos de efectivo vendido	(61)	(4)	1)	36)	25)
Ingresos por vencimientos y venta de valores	3,155)	1,891)	2,383)	785)	345)
Inversiones en valores	(1,495)	(4,405)	(3,077)	(1,766)	(638)
Otros, netos	193)	97)	14)	79)	(66)
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	(2,453)	(5,871)	(2,541)	(3,084)	(1,485)
Dividendos pagados	(2,646)	(2,563)	(2,440)	(2,332)	(2,243)
Emisión de acciones ordinarias, incluidas las acciones propias reemitidas	20)	12)	51)	135)	229)
Pagos para la compra de acciones ordinarias	(7,697)	(4,975)	(4,230)	(2,668)	(1,130)
Impuesto especial pagado sobre las compras de acciones ordinarias	(40)	—)	—)	—)	—)
Maquinaria, Energía y Transporte	—)	—)	—)	494)	1,991)
Productos Financieros	10,283)	8,257)	6,674)	6,495)	8,440)
Ingresos procedentes de deuda emitida, vencimientos originales superiores a tres meses	10,283)	8,257)	6,674)	6,989)	10,431)
Maquinaria, Energía y Transporte	(1,032)	(106)	(25)	(1,919)	(26)
Productos Financieros	(8,284)	(6,212)	(7,703)	(7,877)	(8,211)
Pagos de deuda, vencimientos originales superiores a tres meses	(9,316)	(6,318)	(7,728)	(9,796)	(8,237)
Préstamos a corto plazo, netos, vencimientos originales a tres meses o menos	(168)	(1,345)	402)	3,488)	(2,804)
Otros, netos	(1)	—)	(10)	(4)	(1)
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	(9,565)	(6,932)	(7,281)	(4,188)	(3,755)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	(106)	(110)	(194)	(29)	(13)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(89)	(28)	(2,250)	(103)	1,074)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	6,985)	7,013)	9,263)	9,366)	8,292)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	6,896)	6,985)	7,013)	9,263)	9,366)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Caterpillar Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó ligeramente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado para actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado para actividades de inversión de Caterpillar Inc. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Caterpillar Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.

Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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