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Caterpillar Inc. (NYSE:CAT)

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Análisis de inventarios

Alto nivel de dificultad

Divulgación de inventario

Caterpillar Inc., balance: inventarios

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Materias primas
Trabajo en proceso
Productos terminados
Suministros
Inventarios

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

Componente Descripción La empresa
Inventarios Monto después de la valoración y las reservas LIFO del inventario que se espera vender o consumir dentro de un año o ciclo operativo, si es más largo. Los inventarios de Caterpillar Inc. disminuyeron de 2018 a 2019, pero luego aumentaron de 2019 a 2020 sin alcanzar el nivel de 2018.

Ajuste a inventarios: Conversión de LIFO a FIFO

Ajuste del inventario LIFO al costo FIFO

US $ en millones

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste de inventarios
Inventarios en LIFO (antes de ajuste)
Más: Reserva LIFO
Inventarios a FIFO (después de ajuste)
Ajuste a activo circulante
Activo corriente (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Activo corriente (después del ajuste)
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Activos totales (después del ajuste)
Ajuste al patrimonio atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Más: Reserva LIFO
Patrimonio atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)
Ajuste a la utilidad (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Utilidad (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (antes del ajuste)
Más: Aumento (disminución) de la reserva LIFO
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes (después del ajuste)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

Valor de los inventarios de Caterpillar Inc. a 31 dic. 2020 sería de $ 13,534 (en millones) si se usara el método de inventario FIFO en lugar de LIFO. Los inventarios de Caterpillar Inc., valorados sobre una base LIFO, a 31 dic. 2020 fueron $ 11,402. Los inventarios de Caterpillar Inc. habrían sido $ 2,132 más altos que los reportados el 31 de diciembre. 2020 si se hubiera utilizado el método FIFO en su lugar.


Caterpillar Inc., datos financieros: reportados vs. ajustados


Ratios financieros ajustados: LIFO vs FIFO (resumen)

Caterpillar Inc., ratios financieros ajustados

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Índice de liquidez actual
Ratio de liquidez corriente sin ajustar (LIFO)
Índice de liquidez actual ajustado (FIFO)
Ratio de margen de beneficio neto
Ratio de margen de beneficio neto no ajustado (LIFO)
Ratio de margen de beneficio neto ajustado (FIFO)
Ratio de rotación de activos totales
Índice de rotación no ajustado de los activos totales (LIFO)
Tasa de rotación ajustada de activos totales (FIFO)
Ratio de apalancamiento financiero
Índice de apalancamiento financiero no ajustado (LIFO)
Índice de apalancamiento financiero ajustado (FIFO)
Retorno sobre el índice de capital contable (ROE)
Relación de rendimiento no ajustado sobre el capital contable (LIFO)
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (FIFO)
Relación de rendimiento sobre activos (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada (LIFO)
Relación de rendimiento ajustado sobre activos (FIFO)

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

Ratio financiero Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante. El índice de liquidez actual ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Caterpillar Inc., ratios financieros: reportado vs. ajustado


Índice de liquidez actual ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos circulantes
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos corrientes ajustados
Pasivo circulante
Índice de liquidez
Índice de liquidez actual ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Índice de liquidez actual = Activos circulantes ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

2 Índice de liquidez actual ajustado = Activos corrientes ajustados ÷ Pasivo circulante
= ÷ =

Índice de liquidez Descripción La empresa
Índice de liquidez actual ajustado Un índice de liquidez calculado como activo circulante ajustado dividido por pasivo circulante. El índice de liquidez actual ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Ratio de margen de beneficio neto ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
Coeficiente de rentabilidad
Ratio de margen de beneficio neto ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de margen de beneficio neto = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
= 100 × ÷ =

2 Ratio de margen de beneficio neto ajustado = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio neto ajustado Un indicador de rentabilidad, calculado como el ingreso neto ajustado dividido por los ingresos. El índice de margen de beneficio neto ajustado de Caterpillar Inc. mejoró de 2018 a 2019, pero luego se deterioró significativamente de 2019 a 2020.

Tasa de rotación ajustada de activos totales

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
Los activos totales
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte
Activos totales ajustados
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte ÷ Los activos totales
= ÷ =

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ventas de Maquinaria, Energía y Transporte ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Índice de apalancamiento financiero ajustado

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Los activos totales
Patrimonio atribuible a accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Ratio de apalancamiento financiero1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Activos totales ajustados
Capital social ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de solvencia
Índice de apalancamiento financiero ajustado2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de apalancamiento financiero = Los activos totales ÷ Patrimonio atribuible a accionistas comunes
= ÷ =

2 Índice de apalancamiento financiero ajustado = Activos totales ajustados ÷ Capital social ajustado atribuible a los accionistas comunes
= ÷ =

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Índice de apalancamiento financiero ajustado Una medida de apalancamiento financiero calculada como activos totales ajustados divididos por patrimonio total ajustado.
El apalancamiento financiero es la medida en que una empresa puede efectuar, mediante el uso de deuda, un cambio proporcional en el rendimiento del capital común que sea mayor que un cambio proporcional dado en los ingresos operativos.
El índice de apalancamiento financiero ajustado de Caterpillar Inc. disminuyó de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable (ROE)

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Patrimonio atribuible a accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
ROE1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Capital social ajustado atribuible a los accionistas comunes
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROE = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Patrimonio atribuible a accionistas comunes
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Capital social ajustado atribuible a los accionistas comunes
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre el capital contable Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto ajustado dividido por el capital contable ajustado. El índice de rendimiento ajustado sobre el capital contable de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes
Los activos totales
Coeficiente de rentabilidad
ROA1
Después de la conversión de LIFO a FIFO
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes
Activos totales ajustados
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2

Fuente: Caterpillar Inc. (NYSE:CAT) | Analysis of inventories (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Ganancia (pérdida) atribuible a los accionistas comunes ÷ Los activos totales
= 100 × ÷ =

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Ganancia (pérdida) ajustada atribuible a los accionistas comunes ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como ingreso neto ajustado dividido por activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Caterpillar Inc. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.