Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Eaton Corp. plc, estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)

US$ en millones

3 meses terminados	31 mar. 2024	31 dic. 2023	30 sept. 2023	30 jun. 2023	31 mar. 2023	31 dic. 2022	30 sept. 2022	30 jun. 2022	31 mar. 2022	31 dic. 2021	30 sept. 2021	30 jun. 2021	31 mar. 2021	31 dic. 2020	30 sept. 2020	30 jun. 2020	31 mar. 2020	31 dic. 2019	30 sept. 2019	30 jun. 2019	31 mar. 2019
Utilidad neta	822)	946)	893)	745)	639)	722)	608)	602)	533)	551)	630)	506)	459)	476)	447)	54)	438)	453)	602)	636)	522)
Depreciación y amortización	225)	231)	229)	228)	238)	238)	237)	235)	244)	238)	247)	229)	208)	208)	206)	198)	199)	216)	226)	221)	221)
Impuestos diferidos sobre la renta	32)	(113)	(66)	(20)	17)	(54)	(60)	(29)	15)	12)	(50)	(34)	(39)	(79)	(39)	48)	(16)	—)	(78)	10)	(3)
Gastos de pensión y otros beneficios posteriores a la jubilación	4)	2)	4)	5)	4)	15)	18)	15)	6)	12)	14)	13)	14)	51)	50)	55)	54)	42)	40)	39)	36)
Aportaciones a planes de pensiones	(46)	(30)	(32)	(22)	(29)	(36)	(25)	(23)	(32)	(25)	(50)	(25)	(243)	(30)	(27)	(27)	(38)	(30)	(27)	(23)	(39)
Contribuciones a otros planes de beneficios posteriores a la jubilación	(4)	(5)	(5)	(5)	(5)	(6)	(6)	(6)	(6)	(5)	(2)	(7)	(6)	(7)	(7)	(5)	(4)	(4)	(5)	(1)	(5)
Pérdida (ganancia) en la venta del negocio	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(24)	—)	(197)	—)	—)	—)	—)	—)	(91)	66)	—)	—)	—)
Cambios en el capital de trabajo	(524)	287)	186)	(124)	(498)	280)	176)	(359)	(785)	(10)	(130)	(61)	(108)	278)	262)	341)	(246)	58)	339)	(27)	(306)
Otros, netos	(34)	(20)	(68)	43)	(31)	27)	17)	(95)	91)	22)	9)	16)	(25)	46)	29)	93)	27)	136)	(14)	25)	125)
Ajustes para conciliar con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	(347)	352)	248)	105)	(304)	464)	357)	(262)	(491)	244)	(159)	131)	(199)	467)	474)	703)	(115)	484)	481)	244)	29)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	475)	1,298)	1,141)	850)	335)	1,186)	965)	340)	42)	795)	471)	637)	260)	943)	921)	757)	323)	937)	1,083)	880)	551)
Gastos de capital por propiedades, planta y equipo	(183)	(243)	(228)	(160)	(126)	(209)	(135)	(139)	(115)	(163)	(140)	(153)	(119)	(98)	(89)	(90)	(112)	(146)	(143)	(149)	(149)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	58)	22)	54)	(3)	3)	(3)	74)	88)	4)	14)	14)	16)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Efectivo pagado por la adquisición del negocio, neto del efectivo adquirido	—)	—)	—)	—)	—)	2)	—)	—)	(612)	—)	—)	(2,800)	(1,700)	—)	(5)	—)	(195)	(903)	(34)	(243)	—)
Ingresos de (pagos por) venta de negocios, neto de efectivo vendido	—)	—)	(1)	(1)	—)	—)	9)	22)	—)	19)	3,110)	—)	—)	—)	—)	6)	1,402)	(36)	—)	—)	—)
Inversiones en empresas asociadas	—)	—)	—)	(68)	—)	—)	(25)	—)	(17)	—)	(2)	(42)	(80)	—)	(4)	(15)	—)	—)	—)	—)	—)
(Compras) ventas de inversiones a corto plazo, netas	150)	(557)	(585)	(692)	(27)	26)	(41)	(3)	(1)	115)	(137)	681)	(280)	(320)	(125)	(26)	30)	62)	89)	(237)	16)
Ingresos procedentes de (pagos por) la liquidación de contratos de cambio de divisas no designados como coberturas, netos	11)	31)	19)	1)	41)	(13)	(25)	(9)	—)	(24)	(33)	47)	(17)	122)	54)	(66)	(16)	28)	(24)	(1)	51)
Otros, netos	(3)	(46)	(11)	17)	(15)	(20)	(18)	(19)	(21)	(37)	(17)	(31)	(5)	(16)	(22)	(9)	(9)	(39)	(10)	(12)	14)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	33)	(793)	(752)	(906)	(124)	(217)	(161)	(60)	(762)	(76)	2,795)	(2,282)	(2,201)	(312)	(191)	(200)	1,100)	(1,034)	(122)	(642)	(68)
Ingresos procedentes de empréstitos	—)	—)	—)	500)	318)	—)	1,995)	—)	—)	—)	—)	—)	1,798)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	890)	342)
Pagos de empréstitos	(4)	(8)	(6)	(2)	(3)	(4)	(2,002)	(2)	(4)	(2)	(2)	(1,006)	(3)	(242)	(2)	(2)	(3)	250)	—)	(442)	(315)
Deuda a corto plazo, neta	(7)	(16)	(70)	11)	(236)	(579)	(488)	279)	1,105)	(410)	(2,950)	2,917)	463)	(1)	(137)	(198)	82)	—)	—)	—)	—)
Dividendos en efectivo pagados	(368)	(344)	(343)	(358)	(334)	(322)	(323)	(334)	(320)	(303)	(303)	(313)	(300)	(291)	(292)	(301)	(291)	(294)	(298)	(307)	(302)
Ejercicio de las opciones sobre acciones de los empleados	41)	5)	27)	29)	17)	12)	3)	5)	8)	15)	17)	10)	21)	40)	14)	3)	14)	26)	15)	5)	20)
Recompra de acciones	(138)	—)	—)	—)	—)	—)	(100)	(100)	(86)	—)	(46)	(17)	(59)	(144)	(164)	—)	(1,300)	(51)	(538)	(260)	(180)
Impuestos de los empleados pagados de las acciones retenidas	(56)	—)	(2)	(7)	(40)	—)	(2)	(8)	(50)	(1)	(2)	(7)	(37)	(1)	(2)	(5)	(29)	(1)	(1)	(9)	(35)
Otros, netos	(4)	(1)	—)	(5)	(3)	(2)	(20)	—)	(1)	—)	(1)	(6)	(8)	—)	(2)	(1)	(3)	(1)	(2)	(5)	(1)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	(536)	(364)	(394)	168)	(281)	(895)	(937)	(160)	652)	(701)	(3,287)	1,578)	1,875)	(639)	(585)	(504)	(1,530)	(71)	(824)	(128)	(471)
Efecto de la moneda sobre el efectivo	13)	(1)	—)	6)	11)	(10)	—)	6)	8)	8)	—)	(2)	(11)	15)	(8)	1)	(23)	(11)	—)	(1)	8)
Incremento del efectivo clasificado como mantenido para la venta	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	13)	(6)	(7)	2)	—)	(1)	(1)	—)	—)	—)	—)
Aumento (disminución) de efectivo	(15)	140)	(5)	118)	(59)	64)	(133)	126)	(60)	26)	(8)	(75)	(84)	9)	137)	53)	(131)	(179)	137)	109)	20)

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Eaton Corp. plc aumentó del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023, pero luego disminuyó significativamente del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Eaton Corp. plc disminuyó del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023, pero luego aumentó del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024, superando el nivel del tercer trimestre de 2023.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Eaton Corp. plc aumentó del tercer trimestre de 2023 al cuarto trimestre de 2023, pero luego disminuyó significativamente del cuarto trimestre de 2023 al primer trimestre de 2024.

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

Estado de flujos de efectivo Datos trimestrales

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