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Boeing Co. (NYSE:BA)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Boeing Co., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en millones

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2021 31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017
Ganancias netas (pérdidas) (4,290) (11,941) (636) 10,460  8,197 
Gastos de planes basados en acciones 833  250  212  202  202 
Acciones en autocartera emitidas por contribución 401(k) 1,233  195  —  —  — 
Depreciación y amortización 2,144  2,246  2,271  2,114  2,069 
Cargos por deterioro de inversiones/activos, netos 98  410  443  93  113 
Ajustes de valoración de financiación de clientes —  12  250  (3)
Ganancia en disposiciones, neta (277) (202) (691) (75) (21)
Pérdidas de alcance hacia adelante de 787 y 777X 3,460  6,493  —  —  — 
Otros cargos y créditos, neto 360  1,462  334  247  287 
Artículos no monetarios 7,851  10,866  2,819  2,578  2,652 
Cuentas por cobrar (713) 909  603  (795) (1,821)
Cuentas por cobrar no facturadas (586) 919  982  (1,826) — 
Anticipos y facturación de progreso 2,505  (1,060) 737  2,636  — 
Inventarios (1,127) (11,002) (12,391) 568  (1,085)
Otros activos corrientes 345  372  (682) 98  — 
Cuentas a pagar (3,783) (5,363) 1,600  130 
Pasivos acumulados (3,687) 1,074  7,781  1,117  573 
Anticipos y facturaciones superiores a los costos relacionados —  —  —  —  3,570 
Impuestos sobre la renta por cobrar, pagaderos y diferidos 733  (2,576) (2,476) (180) 857 
Otros pasivos a largo plazo (206) (222) (621) 87  94 
Planes de pensiones y otros planes posteriores a la jubilación (972) (794) (777) (153) (582)
Financiación de clientes, neta 210  173  419  120  1,017 
Otro 304  235  196  610  (258)
Variaciones del activo y del pasivo (6,977) (17,335) (4,629) 2,284  2,495 
Ajustes para conciliar las ganancias netas (pérdidas) con el efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades operativas 874  (6,469) (1,810) 4,862  5,147 
Efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades operativas (3,416) (18,410) (2,446) 15,322  13,344 
Pagos para adquirir propiedad, planta y equipo (980) (1,303) (1,834) (1,722) (1,739)
Producto de las enajenaciones de bienes, instalaciones y equipo 529  296  334  120  92 
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido (6) —  (455) (3,230) (324)
Producto de las disposiciones —  —  464  —  — 
Contribuciones a las inversiones (35,713) (37,616) (1,658) (2,607) (3,601)
Ingresos procedentes de inversiones 45,489  20,275  1,759  2,898  3,639 
Compra de derechos de distribución —  —  (127) (69) (131)
Otro (18) (13) (11)
Efectivo neto (usado) proporcionado por las actividades de inversión 9,324  (18,366) (1,530) (4,621) (2,062)
Nuevos empréstitos 9,795  47,248  25,389  8,548  2,077 
Pagos de deuda (15,371) (10,998) (12,171) (7,183) (953)
Contribuciones de participaciones no controladoras —  —  35  — 
Opciones sobre acciones ejercidas 42  36  58  81  311 
Impuestos de los empleados sobre ciertos acuerdos de pago basados en acciones (66) (173) (248) (257) (132)
Acciones ordinarias recompradas —  —  (2,651) (9,000) (9,236)
Dividendos pagados —  (1,158) (4,630) (3,946) (3,417)
Otro —  —  (15) —  — 
Efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades de financiación (5,600) 34,955  5,739  (11,722) (11,350)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo (39) 85  (5) (53) 80 
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalentes de efectivo, incluidos los restringidos 269  (1,736) 1,758  (1,074) 12 
Efectivo y equivalentes de efectivo, incluidos los restringidos, a principios de año 7,835  9,571  7,813  8,887  8,801 
Efectivo y equivalentes de efectivo, incluidos los restringidos, al final del año 8,104  7,835  9,571  7,813  8,813 
Efectivo restringido y equivalentes de efectivo, incluidos en Inversiones (52) (83) (86) (176) — 
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año 8,052  7,752  9,485  7,637  8,813 

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2020-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. El efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades operativas de Boeing Co. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.
Efectivo neto (usado) proporcionado por las actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. El efectivo neto (usado) proporcionado por las actividades de inversión de Boeing Co. disminuyó de 2019 a 2020, pero luego aumentó de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.
Efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. El efectivo neto proporcionado (utilizado) por las actividades de financiamiento de Boeing Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó significativamente de 2020 a 2021.