Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Eaton Corp. plc, estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2023	31 dic. 2022	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019
Utilidad neta	3,223)	2,465)	2,146)	1,415)	2,213)
Depreciación y amortización	926)	954)	922)	811)	884)
Impuestos diferidos sobre la renta	(182)	(128)	(111)	(86)	(71)
Gastos de pensión y otros beneficios posteriores a la jubilación	15)	54)	53)	210)	157)
Aportaciones a planes de pensiones	(113)	(116)	(343)	(122)	(119)
Contribuciones a otros planes de beneficios posteriores a la jubilación	(20)	(24)	(20)	(23)	(15)
Pérdida (ganancia) en la venta del negocio	—)	(24)	(197)	(91)	66)
Cuentas por cobrar, netas	(341)	(743)	(271)	219)	200)
Inventario	(282)	(490)	(629)	371)	(60)
Cuentas a pagar	256)	334)	832)	76)	147)
Compensación devengada	197)	(16)	154)	(65)	(23)
Impuestos sobre la renta devengados y otros impuestos	61)	170)	(317)	(95)	(49)
Otros activos corrientes	(112)	(179)	(116)	(67)	(94)
Otros pasivos corrientes	72)	236)	38)	196)	(57)
Cambios en el capital de trabajo	(149)	(688)	(309)	635)	64)
Otros, netos	(76)	40)	22)	195)	272)
Ajustes para conciliar con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	401)	68)	17)	1,529)	1,238)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	3,624)	2,533)	2,163)	2,944)	3,451)
Gastos de capital por propiedades, planta y equipo	(757)	(598)	(575)	(389)	(587)
Efectivo pagado por adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido	—)	(610)	(4,500)	(200)	(1,180)
Ingresos procedentes de (pagos por) ventas de empresas, neto de efectivo vendido	(2)	31)	3,129)	1,408)	(36)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	76)	163)	44)	12)	—)
Inversiones en empresas asociadas	(68)	(42)	(124)	(19)	(11)
(Compras) ventas de inversiones a corto plazo, netas	(1,861)	(19)	379)	(441)	(70)
Ingresos procedentes de (pagos por) la liquidación de contratos de cambio de divisas no designados como coberturas, netos	92)	(47)	(27)	94)	54)
Otros, netos	(55)	(78)	(90)	(68)	(36)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(2,575)	(1,200)	(1,764)	397)	(1,866)
Ingresos procedentes de empréstitos	818)	1,995)	1,798)	—)	1,232)
Pagos de empréstitos	(19)	(2,012)	(1,013)	(249)	(348)
Deuda a corto plazo, neta	(311)	317)	20)	(254)	(159)
Dividendos en efectivo pagados	(1,379)	(1,299)	(1,219)	(1,175)	(1,201)
Ejercicio de las opciones sobre acciones de los empleados	78)	28)	63)	71)	66)
Recompra de acciones	—)	(286)	(122)	(1,608)	(1,029)
Impuestos de los empleados pagados de las acciones retenidas	(49)	(60)	(47)	(37)	(46)
Otros, netos	(9)	(23)	(15)	(6)	(9)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(871)	(1,340)	(535)	(3,258)	(1,494)
Efecto de la moneda sobre el efectivo	16)	4)	(5)	(15)	(4)
Aumento (disminución) de efectivo	194)	(3)	(141)	68)	87)
Efectivo al inicio del período	294)	297)	438)	370)	283)
Efectivo al final del período	488)	294)	297)	438)	370)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Eaton Corp. plc aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Eaton Corp. plc aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de Eaton Corp. plc disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

Eaton Corp. plc (NYSE:ETN)

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