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Estado de flujos de efectivo Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Allergan PLC, estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
US$ en miles
3 meses terminados
31 mar 2020
31 dic 2019
30 sept 2019
30 jun 2019
31 mar 2019
31 dic 2018
30 sept 2018
30 jun 2018
31 mar 2018
31 dic 2017
30 sept 2017
30 jun 2017
31 mar 2017
31 dic 2016
30 sept 2016
30 jun 2016
31 mar 2016
31 dic 2015
30 sept 2015
30 jun 2015
31 mar 2015
Utilidad (pérdida) neta
379,000)
(317,300)
(785,600)
(1,754,900)
(2,407,300)
(4,295,900)
(36,300)
(470,100)
(283,900)
3,123,200)
(3,954,000)
(723,900)
(2,564,200)
1,200)
15,221,800)
(499,900)
256,400)
(629,300)
5,302,600)
(241,600)
(512,300)
Depreciación
56,800)
53,900)
54,400)
48,700)
47,500)
46,600)
44,500)
49,100)
56,100)
48,300)
42,000)
39,600)
41,600)
38,200)
40,700)
34,800)
42,100)
34,400)
51,400)
75,300)
57,200)
Amortización
1,416,400)
1,517,500)
1,537,700)
1,402,000)
1,399,400)
1,569,100)
1,588,500)
1,697,100)
1,697,600)
1,922,200)
1,781,000)
1,757,900)
1,736,000)
1,638,500)
1,609,100)
1,635,500)
1,592,100)
1,584,200)
1,593,900)
1,673,500)
925,400)
Provisión para reservas de existencias
28,400)
32,400)
44,400)
64,600)
18,800)
21,500)
29,500)
31,200)
14,200)
24,900)
28,600)
24,800)
23,900)
18,700)
45,800)
57,700)
59,200)
32,300)
45,200)
33,100)
30,300)
Compensación basada en acciones
51,600)
52,600)
49,900)
59,500)
52,300)
54,600)
57,800)
54,900)
72,500)
72,500)
72,300)
85,800)
62,700)
64,600)
81,100)
89,800)
99,000)
179,900)
109,800)
175,200)
225,500)
Beneficio del impuesto sobre la renta diferido
(1,931,100)
(295,600)
(198,900)
63,300)
(229,700)
107,100)
(3,200)
(333,200)
(1,026,400)
(4,577,800)
(1,726,500)
(766,000)
(712,800)
(926,800)
(190,000)
192,100)
(519,200)
90,800)
(6,882,000)
(284,600)
(304,300)
Venta de ganancias antes de impuestos del negocio de genéricos
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(308,000)
(24,203,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Efecto fiscal no monetario de la ganancia en la venta de negocios de genéricos
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(464,700)
5,749,900)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Deterioro del fondo de comercio
913,000)
—)
—)
1,085,800)
2,467,000)
2,841,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Deficiencias en la investigación y el desarrollo en curso
—)
—)
—)
436,000)
—)
6,600)
—)
276,000)
522,000)
207,000)
202,000)
703,300)
340,000)
427,000)
42,000)
268,900)
6,000)
14,000)
300,000)
193,900)
3,700)
Pérdida (ganancia) por ventas y deterioros de activos, neta
148,100)
314,000)
2,000)
129,400)
(5,200)
2,585,300)
(400)
259,600)
13,100)
31,500)
3,874,800)
14,000)
7,400)
29,000)
(4,700)
(17,600)
(1,700)
277,200)
(1,200)
4,300)
54,100)
Impacto en los ingresos netos de las pérdidas no temporales en la inversión en valores de Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
1,295,500)
—)
1,978,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pérdida (ganancia) en la venta de valores de Teva, neta
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(138,600)
77,700)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Cargo para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
387,400)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pérdida por venta a plazo de acciones de Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
62,900)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Amortización del incremento de inventarios
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
5,500)
38,400)
59,900)
27,900)
—)
—)
—)
42,400)
173,100)
313,700)
493,200)
212,900)
Ganancia en la venta de negocios
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(129,600)
(53,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Extinción no monetaria de la deuda
—)
—)
—)
(100)
300)
12,600)
13,400)
4,000)
—)
(7,500)
—)
(8,200)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Cargo en efectivo relacionado con la extinción de la deuda
—)
—)
—)
—)
—)
(27,400)
(5,100)
(13,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Amortización de costes de financiación diferida
4,100)
4,200)
4,200)
4,500)
4,600)
5,200)
5,500)
5,600)
6,300)
8,200)
6,400)
6,500)
6,700)
6,400)
23,600)
11,000)
10,000)
9,100)
8,700)
12,200)
268,300)
Gastos de arrendamiento no monetarios
35,900)
37,400)
25,500)
37,900)
30,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ajustes por contraprestación contingente, incluida la acumulación
26,600)
4,600)
2,700)
28,100)
18,700)
6,600)
(11,300)
(107,100)
5,300)
(81,600)
(66,800)
(15,500)
30,700)
(143,500)
15,900)
27,200)
33,600)
19,600)
81,100)
(20,700)
28,800)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
6,200)
5,300)
2,700)
(34,600)
(22,100)
(17,700)
(200)
(36,100)
Otros, netos
65,200)
(3,200)
17,000)
(9,000)
(10,300)
28,500)
800)
(6,800)
6,500)
(18,800)
4,400)
(3,800)
(18,800)
(43,900)
10,400)
(17,300)
(9,100)
11,500)
(9,400)
70,800)
(6,500)
(Aumento) disminución de las cuentas por cobrar, neto
330,200)
(174,200)
36,000)
(353,000)
132,400)
(54,000)
(73,300)
(168,800)
259,100)
(49,800)
500)
(192,200)
53,200)
(150,600)
460,800)
(352,600)
(148,600)
(670,300)
532,100)
(194,000)
(702,100)
(Aumento) de la disminución de los inventarios
(126,300)
(64,500)
(149,600)
(51,000)
(128,300)
(9,500)
(22,900)
(60,600)
(52,700)
(37,100)
(12,600)
(44,600)
(50,500)
(46,800)
(38,400)
(34,700)
(148,500)
43,900)
(35,300)
(32,100)
(202,700)
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
(20,100)
(41,900)
(60,100)
(12,300)
36,200)
9,700)
(44,700)
39,900)
(600)
(17,900)
35,300)
8,000)
2,500)
(129,000)
(86,500)
231,000)
14,400)
74,200)
(86,400)
24,200)
58,900)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y de los gastos devengados
(1,242,900)
559,500)
713,300)
361,400)
(199,800)
197,700)
(5,700)
191,200)
(231,600)
452,200)
(148,800)
156,200)
(363,700)
(18,400)
(92,100)
392,700)
31,300)
433,100)
(399,200)
(247,500)
356,100)
Aumento (disminución) de los impuestos sobre la renta y otros impuestos netos a pagar
2,100)
59,200)
1,682,900)
(104,200)
60,000)
(1,607,100)
50,100)
28,800)
336,600)
468,000)
(27,600)
549,900)
123,800)
(195,000)
346,000)
(425,400)
(52,200)
15,600)
112,800)
(258,600)
42,400)
Aumento (disminución) de otros activos y pasivos
(20,500)
(68,300)
(51,700)
(26,400)
(52,700)
300)
(14,600)
(45,900)
(13,500)
25,100)
27,500)
(22,400)
(1,100)
113,600)
(130,000)
(213,400)
(54,100)
(115,700)
28,100)
(75,100)
25,400)
Cambios en activos y pasivos, netos de efectos de adquisiciones
(1,077,500)
269,800)
2,170,800)
(185,500)
(152,200)
(1,462,900)
(111,100)
(15,400)
297,300)
840,500)
(125,700)
454,900)
(235,800)
(426,200)
459,800)
(402,400)
(357,700)
(219,200)
152,100)
(783,100)
(422,000)
Conciliación con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
(262,500)
1,987,600)
3,709,700)
3,165,200)
3,641,300)
5,794,500)
1,479,300)
1,710,300)
1,742,200)
(1,074,800)
5,426,400)
2,353,200)
3,287,500)
(84,500)
(16,314,200)
1,882,400)
962,100)
2,184,800)
(4,254,400)
1,642,900)
1,037,300)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
116,500)
1,670,300)
2,924,100)
1,410,300)
1,234,000)
1,498,600)
1,443,000)
1,240,200)
1,458,300)
2,048,400)
1,472,400)
1,629,300)
723,300)
(83,300)
(1,092,400)
1,382,500)
1,218,500)
1,555,500)
1,048,200)
1,401,300)
525,000)
Adiciones a propiedades, planta y equipo
(60,400)
(121,900)
(101,000)
(87,500)
(64,800)
(88,400)
(58,600)
(60,100)
(46,400)
(115,900)
(96,800)
(104,000)
(33,200)
(80,900)
(67,700)
(97,900)
(84,900)
(104,200)
(102,500)
(111,600)
(136,600)
Adiciones a los derechos de los productos y otros activos intangibles
(57,600)
(12,300)
—)
(38,500)
(7,500)
—)
—)
—)
—)
(10,000)
(18,000)
(240,000)
(346,300)
(2,000)
—)
—)
—)
(63,600)
(62,600)
(20,000)
(8,500)
Negocio de venta de genéricos
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
499,700)
33,304,500)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Adiciones a las inversiones
(5,000)
(200,000)
(2,999,800)
(200,000)
(538,200)
(1,015,300)
(500)
—)
(1,455,900)
(1,350,000)
(1,645,900)
(400,000)
(6,387,900)
(298,000)
(15,445,500)
—)
—)
2,700)
(6,000)
(6,000)
(15,000)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones y otros activos
1,800,000)
102,900)
4,700)
892,900)
569,100)
58,000)
550,000)
761,800)
4,889,500)
678,900)
1,276,900)
3,542,200)
9,655,300)
7,731,600)
14,500)
6,500)
19,000)
27,200)
—)
65,300)
790,500)
Pagos para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(466,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material
2,100)
5,200)
800)
500)
17,200)
5,800)
13,100)
400)
11,100)
1,300)
1,500)
3,600)
700)
—)
18,800)
2,400)
12,100)
6,500)
52,100)
6,600)
74,900)
Adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido
—)
—)
—)
—)
(80,600)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(2,416,000)
(2,874,400)
(1,124,400)
(74,500)
—)
—)
(2,267,400)
(132,800)
(463,700)
(34,646,200)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
1,679,100)
(226,100)
(3,095,300)
567,400)
(104,800)
(1,039,900)
504,000)
702,100)
2,932,300)
(795,700)
(482,300)
385,800)
14,200)
6,726,000)
17,750,100)
(89,000)
(53,800)
(2,398,800)
(251,800)
(529,400)
(33,940,900)
Ingresos procedentes de empréstitos de endeudamiento a largo plazo, incluida la línea de crédito
—)
8,600)
—)
3,300)
—)
1,939,800)
8,200)
—)
709,000)
525,000)
2,000)
3,023,000)
—)
—)
150,000)
—)
900,000)
799,300)
—)
72,800)
29,265,600)
Pagos de deuda, incluidas las obligaciones de arrendamiento financiero y la línea de crédito
(3,031,800)
—)
(5,800)
(879,700)
(159,400)
(1,688,600)
(1,749,100)
(1,044,700)
(4,322,100)
(834,400)
—)
(4,563,300)
(1,015,900)
(17,700)
(6,995,400)
(2,981,400)
(854,200)
(807,500)
(230,500)
(1,436,200)
(2,660,000)
Cargo en efectivo relacionado con la extinción de la deuda
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(13,100)
13,100)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pagos de contraprestaciones contingentes y otras financiaciones
(2,800)
(3,000)
(2,200)
(2,100)
(2,000)
(9,200)
(11,100)
(1,300)
(9,300)
3,600)
(10,100)
(428,800)
(76,300)
(83,400)
(13,900)
(31,500)
(32,300)
(91,800)
(46,300)
(67,400)
(24,600)
Ingresos de los planes de acciones
64,400)
46,200)
21,400)
13,900)
9,700)
4,200)
29,000)
33,700)
35,500)
16,200)
42,500)
72,100)
52,600)
34,100)
30,700)
37,700)
69,600)
34,200)
87,600)
65,600)
42,600)
Ingresos procedentes de la venta a plazo de valores de Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
93,200)
372,300)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Pagos para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(234,000)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
Emisión de deuda y otros costes de financiación
—)
—)
—)
—)
—)
(10,400)
—)
—)
—)
(3,100)
—)
(17,500)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(310,800)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones preferentes
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
4,929,700)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
4,071,100)
Recompra de acciones ordinarias
(54,700)
(6,300)
(800)
(4,300)
(829,200)
(751,900)
(451,400)
(132,500)
(1,439,600)
(456,600)
(1,200)
(5,700)
(29,500)
(12,317,800)
(2,691,300)
(14,100)
(53,200)
(9,800)
(7,200)
(36,900)
(64,100)
Dividendos pagados
(243,500)
(243,000)
(242,600)
(242,700)
(246,100)
(241,700)
(244,400)
(244,200)
(319,500)
(301,200)
(305,100)
(306,100)
(305,800)
(69,600)
(69,600)
(69,600)
(69,600)
(69,700)
(69,700)
(68,700)
—)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
—)
(6,200)
(5,300)
(2,700)
34,600)
22,100)
17,700)
200)
36,100)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
(3,268,400)
(197,500)
(230,000)
(1,111,600)
(1,227,000)
(757,800)
(2,431,900)
(1,282,700)
(5,207,700)
(1,050,500)
(271,900)
(2,226,300)
(1,374,900)
(12,460,600)
(9,594,800)
(3,061,600)
(5,100)
(123,200)
(248,400)
(1,470,600)
35,285,600)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo
(31,000)
19,100)
(12,700)
(3,200)
5,900)
(8,400)
(1,900)
20,300)
(5,300)
2,300)
7,600)
5,200)
6,300)
(12,800)
2,300)
(3,200)
5,200)
(1,400)
(2,000)
1,700)
(4,800)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Allergan PLC disminuyó del tercer trimestre de 2019 al cuarto trimestre de 2019 y del cuarto trimestre de 2019 al primer trimestre de 2020.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Allergan PLC aumentó del tercer trimestre de 2019 al cuarto trimestre de 2019 y del cuarto trimestre de 2019 al primer trimestre de 2020.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Allergan PLC aumentó del tercer trimestre de 2019 al cuarto trimestre de 2019, pero luego disminuyó significativamente del cuarto trimestre de 2019 al primer trimestre de 2020.
