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Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
Allergan PLC, estado de flujos de efectivo consolidado
US$ en miles
12 meses terminados
31 dic 2019
31 dic 2018
31 dic 2017
31 dic 2016
31 dic 2015
Utilidad (pérdida) neta
(5,265,100)
(5,086,200)
(4,118,900)
14,979,500)
3,919,400)
Depreciación
204,500)
196,300)
171,500)
155,800)
218,300)
Amortización
5,856,600)
6,552,300)
7,197,100)
6,475,200)
5,777,000)
Provisión para reservas de existencias
160,200)
96,400)
102,200)
181,400)
140,900)
Compensación basada en acciones
214,300)
239,800)
293,300)
334,500)
690,400)
Beneficio del impuesto sobre la renta diferido
(660,900)
(1,255,700)
(7,783,100)
(1,443,900)
(7,380,100)
Ganancia antes de impuestos en la venta de negocios a Teva
—)
—)
—)
(24,511,100)
—)
Efecto fiscal no monetario de la ganancia en la venta de negocios a Teva
—)
—)
—)
5,285,200)
—)
Deterioro del fondo de comercio
3,552,800)
2,841,100)
—)
—)
—)
Deficiencias en la investigación y el desarrollo en curso
436,000)
804,600)
1,452,300)
743,900)
511,600)
Pérdida por ventas y deterioros de activos, neta
440,200)
2,857,600)
3,927,700)
5,000)
334,400)
Impacto en los ingresos netos de las pérdidas no temporales en la inversión en valores de Teva
—)
—)
3,273,500)
—)
—)
Cargo para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
—)
387,400)
—)
—)
Pérdida por venta a plazo de acciones de Teva
—)
—)
62,900)
—)
—)
Ganancia por venta de valores de Teva, neta
—)
(60,900)
—)
—)
—)
Amortización del incremento de inventarios
—)
—)
131,700)
42,400)
1,192,900)
Ganancia en la venta de negocios
—)
(182,600)
—)
—)
—)
Extinción no monetaria de la deuda
200)
30,000)
(15,700)
—)
—)
Descuento por pronto pago relacionado con la extinción de la deuda
—)
(45,600)
—)
—)
—)
Amortización de costes de financiación diferida
17,500)
22,600)
27,800)
51,000)
298,300)
Amortización de activos por derecho de uso
130,900)
—)
—)
—)
—)
Ajustes por contraprestación contingente, incluida la acumulación
54,100)
(106,500)
(133,200)
(66,800)
108,800)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones
—)
—)
—)
(20,400)
(76,100)
Otros, netos
(5,500)
29,000)
(37,000)
(59,900)
66,400)
(Aumento) disminución de las cuentas por cobrar, neto
(358,800)
(37,000)
(188,300)
(191,000)
(1,034,300)
(Aumento) de la disminución de los inventarios
(393,400)
(145,700)
(144,800)
(268,400)
(226,200)
(Aumento) de la disminución de los gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
(78,100)
4,300)
27,900)
29,900)
70,900)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar y de los gastos devengados
1,434,400)
151,600)
95,900)
313,500)
142,500)
Aumento (disminución) de los impuestos sobre la renta y otros impuestos a pagar
1,697,900)
(1,191,600)
1,114,100)
(326,600)
(87,800)
Aumento (disminución) de otros activos y pasivos
(199,100)
(73,700)
29,100)
(283,900)
(137,300)
Cambios en activos y pasivos, netos de efectos de adquisiciones
2,102,900)
(1,292,100)
933,900)
(726,500)
(1,272,200)
Conciliación con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
12,503,800)
10,726,300)
9,992,300)
(13,554,200)
610,600)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
7,238,700)
5,640,100)
5,873,400)
1,425,300)
4,530,000)
Adiciones a propiedades, planta y equipo
(375,200)
(253,500)
(349,900)
(331,400)
(454,900)
Adiciones a los derechos de los productos y otros activos intangibles
(58,300)
—)
(614,300)
(2,000)
(154,700)
Venta de negocios a Teva
—)
—)
—)
33,804,200)
—)
Adiciones a las inversiones
(3,938,000)
(2,471,700)
(9,783,800)
(15,743,500)
(24,300)
Ingresos procedentes de la venta de inversiones y otros activos
1,569,600)
6,259,300)
15,153,300)
7,771,600)
883,000)
Pagos para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
(466,000)
—)
—)
—)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material
23,700)
30,400)
7,100)
33,300)
140,100)
Adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido
(80,600)
—)
(5,290,400)
(1,198,900)
(37,510,100)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
(2,858,800)
3,098,500)
(878,000)
24,333,300)
(37,120,900)
Ingresos procedentes de empréstitos de endeudamiento a largo plazo, incluida la línea de crédito
11,900)
2,657,000)
3,550,000)
1,050,000)
30,137,700)
Pagos de deuda, incluidas las obligaciones de arrendamiento de capital y la línea de crédito
(1,044,900)
(8,804,500)
(6,413,600)
(10,848,700)
(5,134,200)
Emisión de deuda y otros costes de financiación
—)
(10,400)
(20,600)
—)
(310,800)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones preferentes
—)
—)
—)
—)
4,929,700)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias
—)
—)
—)
—)
4,071,100)
Pagos de contraprestaciones contingentes y otras financiaciones
(9,300)
(30,900)
(511,600)
(161,100)
(230,100)
Ingresos de los planes de acciones
91,200)
102,400)
183,400)
172,100)
230,000)
Ingresos procedentes de la venta a plazo de valores de Teva
—)
465,500)
—)
—)
—)
Pagos para resolver asuntos relacionados con Teva
—)
(234,000)
—)
—)
—)
Recompra de acciones ordinarias
(840,600)
(2,775,400)
(493,000)
(15,076,400)
(118,000)
Dividendos pagados
(974,400)
(1,049,800)
(1,218,200)
(278,400)
(208,100)
Beneficio fiscal excesivo de la compensación basada en acciones
—)
—)
—)
20,400)
76,100)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
(2,766,100)
(9,680,100)
(4,923,600)
(25,122,100)
33,443,400)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo
9,100)
4,700)
21,400)
(8,500)
(6,500)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo
1,622,900)
(936,800)
93,200)
628,000)
846,000)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período
880,400)
1,817,200)
1,724,000)
1,096,000)
250,000)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.
El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Allergan PLC disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión
Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.
El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Allergan PLC aumentó de 2017 a 2018, pero luego disminuyó significativamente de 2018 a 2019.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación
Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.
El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Allergan PLC disminuyó de 2017 a 2018, pero luego aumentó de 2018 a 2019, superando el nivel de 2017.
