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Allergan PLC (NYSE:AGN)

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se han actualizado desde el 7 de mayo de 2020.

Calidad de los informes financieros: Acumulaciones agregadas 

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Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de acumulación. Se ha comprobado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, 1) los ingresos con un componente de devengo más alto son menos persistentes que los ingresos con un componente de devengo más pequeño, todo lo demás es igual; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debe recibir una ponderación más alta evaluando el desempeño de la empresa.


Ratio de devengo basado en el balance

Allergan PLC, cálculo del balance de las acumulaciones agregadas

US$ en miles

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Activos operativos
Activos totales 94,699,100  101,787,600  118,341,900  128,986,300  135,840,700 
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo 2,503,300  880,400  1,817,200  1,724,000  1,096,000 
Menos: Valores negociables 3,411,600  1,026,900  4,632,100  11,501,500  9,300 
Activos operativos 88,784,200  99,880,300  111,892,600  115,760,800  134,735,400 
Pasivos operativos
Pasivos totales 36,502,700  36,656,600  44,504,800  52,785,800  59,251,400 
Menos: Parte actual de la deuda a largo plazo y los arrendamientos de capital 4,532,500  868,300  4,231,800  2,797,900  2,432,800 
Menos: Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, excluida la parte actual 18,116,500  22,929,400  25,843,500  29,970,800  40,293,400 
Pasivos operativos 13,853,700  12,858,900  14,429,500  20,017,100  16,525,200 
 
Activos operativos netos1 74,930,500  87,021,400  97,463,100  95,743,700  118,210,200 
Acumulaciones agregadas basadas en balances2 (12,090,900) (10,441,700) 1,719,400  (22,466,500) — 
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el balance3 -14.93% -11.32% 1.78% -21.00%
Referencia
Ratio de devengo basado en el balance, competidores4
AbbVie Inc. -24.37% -31.42%
Amgen Inc. 56.66% -9.88%
Eli Lilly & Co. -0.10% -10.27%
Gilead Sciences Inc. 19.80% -41.29%
Johnson & Johnson -3.85% -8.03%
Merck & Co. Inc. -2.90% -15.70%
Moderna Inc. 71.66%
Pfizer Inc. 19.85% -9.34%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 25.36% 20.14%
Thermo Fisher Scientific Inc. 1.24% -1.37%
Zoetis Inc. 4.03% 29.08%
Ratio de devengo basado en el balance, sector
Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida 8.74% -11.69% 200.00%
Ratio de devengo basado en el balance, industria
Cuidado de la salud 13.69% 4.01% 200.00%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 2019 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos operativos
= 88,784,20013,853,700 = 74,930,500

2 2019 cálculo
Acumulaciones agregadas basadas en balances = Activos operativos netos2019 – Activos operativos netos2018
= 74,930,50087,021,400 = -12,090,900

3 2019 cálculo
Ratio de devengo basado en el balance = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en balances ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × -12,090,900 ÷ [(74,930,500 + 87,021,400) ÷ 2] = -14.93%

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el balance La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el balance por los activos operativos netos promedio. Utilizando la relación de devengo basada en el balance, Allergan PLC deterioró la calidad de las ganancias de 2018 a 2019.

Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo

Allergan PLC, cálculo del estado de flujo de efectivo de los devengos agregados

US$ en miles

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas (5,271,000) (5,096,400) (4,125,500) 14,973,400  3,915,200 
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas 7,238,700  5,640,100  5,873,400  1,425,300  4,530,000 
Menos: Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión (2,858,800) 3,098,500  (878,000) 24,333,300  (37,120,900)
Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo (9,650,900) (13,835,000) (9,120,900) (10,785,200) 36,506,100 
Ratio financiero
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 -11.92% -15.00% -9.44% -10.08%
Referencia
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, competidores2
AbbVie Inc. -28.46% -23.85%
Amgen Inc. -29.37% -95.70%
Eli Lilly & Co. 74.20% -25.54%
Gilead Sciences Inc. 19.49% -73.15%
Johnson & Johnson -3.04% -5.08%
Merck & Co. Inc. -2.28% -19.26%
Moderna Inc. -49.77%
Pfizer Inc. 7.93% -10.12%
Regeneron Pharmaceuticals Inc. 22.48% 28.32%
Thermo Fisher Scientific Inc. 0.47% -0.79%
Zoetis Inc. 2.95% 31.33%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, sector
Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida 2.64% -18.01% 0.96%
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, industria
Cuidado de la salud 2.61% -3.90% 3.36%

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 2019 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × -9,650,900 ÷ [(74,930,500 + 87,021,400) ÷ 2] = -11.92%

2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Ratio financiero Descripción La empresa
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. Utilizando el índice de devengo basado en el estado de flujo de efectivo, Allergan PLC mejoró la calidad de las ganancias de 2018 a 2019.