Stock Analysis on Net
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Allergan PLC (NYSE:AGN)

22,49 US$

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se actualizan desde el 7 de mayo de 2020.

Valor económico añadido (EVA)

Microsoft Excel

EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o beneficio económico es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo de capital.

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Beneficio económico

Allergan PLC, beneficio económicocálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Beneficio económico4

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2019 cálculo
Beneficio económico = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= – × =

Componente Descripción La empresa
Beneficio económico El beneficio económico es una medida del rendimiento empresarial que se calcula tomando el diferencial entre el rendimiento del capital invertido y el coste del capital, y multiplicándolo por el capital invertido. El beneficio económico de Allergan PLC aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Allergan PLC, NOPATcálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Resultado neto atribuible a los accionistas
Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio)1
Aumento (disminución) de la provisión para cuentas de dudoso cobro2
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos3
Aumento (disminución) de las garantías acumuladas de los productos4
Aumento (disminución) de la reserva de reestructuración5
Aumento (disminución) de los equivalentes de capital6
Gastos por intereses
Gastos por intereses, pasivo por arrendamiento operativo7
Gastos por intereses ajustados
Beneficio fiscal de los gastos por intereses8
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos9
Ingresos por intereses
Ingresos por dividendos
Rentas de inversión, antes de impuestos
Gasto fiscal (beneficio) de las rentas de inversión10
Rentas de inversión, después de impuestos11
Pérdida (de ingresos) por operaciones discontinuadas, neto de impuestos12
Utilidad (pérdida) neta atribuible a la participación minoritaria
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos. Ver detalles »

2 Adición del aumento (disminución) de la provisión para cuentas de cobro dudoso.

3 Adición del aumento (disminución) de los ingresos diferidos.

4 Adición de aumento (disminución) en las garantías acumuladas de los productos.

5 Adición de aumento (disminución) de la reserva de reestructuración.

6 Adición del incremento (disminución) de los equivalentes de patrimonio neto al resultado neto atribuible a los accionistas.

7 2019 cálculo
Gastos por intereses de arrendamientos operativos capitalizados = Pasivo por arrendamiento operativo × Tipo de descuento
= × =

8 2019 cálculo
Beneficio fiscal de los gastos por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 12.50% =

9 Adición de los gastos por intereses después de impuestos a la utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas.

10 2019 cálculo
Gasto fiscal (beneficio) de las rentas de inversión = Rentas de inversión, antes de impuestos × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 12.50% =

11 Eliminación de los ingresos por inversiones después de impuestos.

12 Eliminación de operaciones discontinuadas.

Componente Descripción La empresa
NOPAT El beneficio neto de explotación después de impuestos es el resultado de las operaciones, pero después de la remoción de los impuestos calculados sobre la base de efectivo que son relevantes para el resultado de explotación. NOPAT de Allergan PLC aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Impuestos operativos en efectivo

Allergan PLC, impuestos operativos en efectivocálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses terminados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta
Menos: Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio)
Más: Ahorro fiscal por gastos por intereses
Menos: Impuesto sobre las rentas de las inversiones
Impuestos operativos en efectivo

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

Componente Descripción La empresa
Impuestos operativos en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando los gastos por impuestos sobre la renta por los cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de Allergan PLC disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 sin alcanzar el nivel de 2017.

Capital invertido

Allergan PLC, capital invertidocálculo (Enfoque de financiación)

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Parte corriente de la deuda a largo plazo y los arrendamientos de capital
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, excluyendo la parte actual
Pasivo por arrendamiento operativo1
Total de deuda y arrendamientos reportados
Patrimonio neto
Pasivos por impuestos diferidos netos (activos)2
Provisión para cuentas de dudoso cobro3
Ingresos diferidos4
Garantías acumuladas de los productos5
Reserva de reestructuración6
Equivalentes de renta variable7
Otra pérdida integral (de ingresos) acumulada, neta de impuestos8
Participación minoritaria
Patrimonio neto ajustado
Construcción en curso9
Valores negociables y otras inversiones a largo plazo10
Capital invertido

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos. Ver detalles »

3 Adición de la provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro.

4 Adición de ingresos diferidos.

5 Adición de garantías acumuladas de productos.

6 Adición de la reserva de reestructuración.

7 Adición de equivalentes de fondos propios a los fondos propios.

8 Eliminación de otro resultado integral acumulado.

9 Sustracción de construcción en curso.

10 Sustracción de valores negociables y otras inversiones a largo plazo.

Componente Descripción La empresa
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales en funcionamiento. El capital invertido de Allergan PLC disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Costo de capital

Allergan PLC, costo de capitalCálculos

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 de valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

1 US$ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 de valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).

1 US$ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 de valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).

1 US$ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 de valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31).

1 US$ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Capital contable2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 de valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Pasivo por arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 US$ en miles

2 Capital contable. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Pasivo por arrendamiento operativo. Ver detalles »

Ratio de diferencial económico

Allergan PLC, ratio de diferencial económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Beneficio económico1
Capital invertido2
Relación de rendimiento
Ratio de diferencial económico3
Referencia
Ratio de diferencial económicoCompetidores4
AbbVie Inc.
Amgen Inc.
Bristol-Myers Squibb Co.
Danaher Corp.
Eli Lilly & Co.
Gilead Sciences Inc.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Moderna Inc.
Pfizer Inc.
Regeneron Pharmaceuticals Inc.
Thermo Fisher Scientific Inc.

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2019 cálculo
Ratio de diferencial económico = 100 × Beneficio económico ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de diferencial económico La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el coste del capital. El ratio de diferencial económico de Allergan PLC mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019, sin alcanzar el nivel de 2017.

Ratio de margen de beneficio económico

Allergan PLC, ratio de margen de beneficio económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Beneficio económico1
 
Ingresos netos
Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos
Ingresos netos ajustados
Relación de rendimiento
Ratio de margen de beneficio económico2
Referencia
Ratio de margen de beneficio económicoCompetidores3
AbbVie Inc.
Amgen Inc.
Bristol-Myers Squibb Co.
Danaher Corp.
Eli Lilly & Co.
Gilead Sciences Inc.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Moderna Inc.
Pfizer Inc.
Regeneron Pharmaceuticals Inc.
Thermo Fisher Scientific Inc.

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 2019 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Beneficio económico ÷ Ingresos netos ajustados
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre el beneficio económico y las ventas. Es el margen de beneficio de la empresa que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. La relación de margen de beneficio económico no está sesgada a favor de los modelos de negocio intensivos en capital, porque cualquier capital añadido es un coste para la relación de margen de beneficio económico. El ratio de margen de beneficio económico de Allergan PLC mejorado de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.