Stock Analysis on Net
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Allergan PLC (NYSE:AGN)

17,99 US$

¡Esta empresa ha sido trasladada al archivo! Los datos financieros no se han actualizado desde el 7 de mayo de 2020.

Valor económico añadido (EVA)

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EVA es una marca registrada de Stern Stewart.

El valor económico agregado o beneficio económico es la diferencia entre ingresos y costos, donde los costos incluyen no solo los gastos, sino también el costo del capital.

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Beneficio económico

Allergan PLC, beneficio económicocálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)1
Costo de capital2
Capital invertido3
 
Beneficio económico4

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 NOPAT. Ver detalles »

2 Costo de capital. Ver detalles »

3 Capital invertido. Ver detalles »

4 2019 cálculo
Beneficio económico = NOPAT – Costo de capital × Capital invertido
= – × =

Componente Descripción La empresa
Beneficio económico La ganancia económica es una medida del desempeño corporativo calculada tomando el diferencial entre el rendimiento del capital invertido y el costo del capital, y multiplicando por el capital invertido. El beneficio económico de Allergan PLC aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Allergan PLC, NOPATcálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Utilidad (pérdida) neta atribuible a los accionistas
Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio)1
Aumento (disminución) de la asignación para cuentas dudosas2
Aumento (disminución) de los ingresos diferidos3
Aumento (disminución) de las garantías acumuladas de los productos4
Aumento (disminución) de la reserva de reestructuración5
Aumento (disminución) de los equivalentes de capital6
Gastos por intereses
Gastos por intereses, responsabilidad de arrendamiento operativo7
Gastos por intereses ajustados
Beneficio fiscal de los gastos por intereses8
Gastos por intereses ajustados, después de impuestos9
Ingresos por intereses
Ingresos por dividendos
Ingresos de inversión, antes de impuestos
Gasto (beneficio) fiscal de los ingresos de inversión10
Ingresos de inversión, después de impuestos11
(Ingresos) pérdida por operaciones interrumpidas, neto de impuestos12
Utilidad (pérdida) neta atribuible a la participación no controladora
Beneficio neto de explotación después de impuestos (NOPAT)

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 Eliminación del gasto por impuestos diferidos. Ver detalles »

2 Adición de aumento (disminución) en la asignación para cuentas dudosas.

3 Adición de aumento (disminución) en los ingresos diferidos.

4 Adición de aumento (disminución) en las garantías de productos acumuladas.

5 Adición de aumento (disminución) en la reserva de reestructuración.

6 Adición de aumento (disminución) en el patrimonio equivalente a la utilidad neta (pérdida) atribuible a los accionistas.

7 2019 cálculo
Gastos por intereses en arrendamientos operativos capitalizados = Responsabilidad de arrendamiento operativo × Tipo de descuento
= × =

8 2019 cálculo
Beneficio fiscal de los gastos por intereses = Gastos por intereses ajustados × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 12.50% =

9 Adición de gastos por intereses después de impuestos a los ingresos netos (pérdidas) atribuibles a los accionistas.

10 2019 cálculo
Gasto (beneficio) fiscal de los ingresos de inversión = Ingresos de inversión, antes de impuestos × Tipo legal del impuesto sobre la renta
= × 12.50% =

11 Eliminación de ingresos de inversión después de impuestos.

12 Eliminación de operaciones discontinuadas.

Componente Descripción La empresa
NOPAT El beneficio operativo neto después de impuestos es el ingreso de las operaciones, pero después de la eliminación de los impuestos calculados sobre la base del efectivo que son relevantes para los ingresos operativos. NOPAT de Allergan PLC aumentó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Impuestos de operación en efectivo

Allergan PLC, impuestos operativos en efectivocálculo

US$ en miles

Microsoft Excel
12 meses finalizados 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Provisión (beneficio) para impuestos sobre la renta
Menos: Gasto por impuesto sobre la renta diferido (beneficio)
Más: Ahorro fiscal por gastos por intereses
Menos: Impuesto sobre los ingresos de las inversiones
Impuestos de operación en efectivo

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

Componente Descripción La empresa
Impuestos de operación en efectivo Los impuestos operativos en efectivo se estiman ajustando los gastos del impuesto sobre la renta por los cambios en los impuestos diferidos y el beneficio fiscal de la deducción de intereses. Los impuestos operativos en efectivo de Allergan PLC disminuyeron de 2017 a 2018, pero luego aumentaron de 2018 a 2019 sin alcanzar el nivel de 2017.

Capital invertido

Allergan PLC, capital invertidocálculo (enfoque de financiación)

US$ en miles

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Parte actual de la deuda a largo plazo y los arrendamientos de capital
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, excluida la parte actual
Responsabilidad de arrendamiento operativo1
Total de deudas y arrendamientos reportados
Patrimonio de los accionistas
Pasivos netos por impuestos diferidos (activos)2
Asignación para cuentas dudosas3
Ingresos diferidos4
Garantías de productos acumuladas5
Reserva de reestructuración6
Equivalentes de capital7
Otra pérdida global (ingresos) acumulada, neta de impuestos8
Interés no controlador
Patrimonio neto ajustado de los accionistas
Construcción en curso9
Valores negociables y otras inversiones a largo plazo10
Capital invertido

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 Adición de arrendamientos operativos capitalizados.

2 Eliminación de impuestos diferidos de activos y pasivos. Ver detalles »

3 Adición de asignación para cuentas por cobrar dudosas.

4 Adición de ingresos diferidos.

5 Adición de garantías de productos acumuladas.

6 Adición de la reserva de reestructuración.

7 Adición de equivalentes de capital al patrimonio neto de los accionistas.

8 Eliminación de otros ingresos integrales acumulados.

9 Sustracción de la construcción en curso.

10 Sustracción de valores negociables y otras inversiones a largo plazo.

Componente Descripción La empresa
Capital invertido El capital es una aproximación del valor contable económico de todo el efectivo invertido en actividades comerciales de empresa en marcha. El capital invertido de Allergan PLC disminuyó de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.

Costo de capital

Allergan PLC, costo de capitalCálculos

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31).

1 US$ en miles

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31).

1 US$ en miles

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31).

1 US$ en miles

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31).

1 US$ en miles

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Capital (valor razonable)1 Pesos Costo de capital
Patrimonio de los accionistas2 ÷ = × =
Acciones preferentes, $0.0001 valor nominal por acción (valor contable) ÷ = × =
Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual3 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Responsabilidad de arrendamiento operativo4 ÷ = × × (1 – 12.50%) =
Total:

Basado en el informe: 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 US$ en miles

2 Patrimonio de los accionistas. Ver detalles »

3 Deuda a largo plazo y arrendamientos de capital, incluida la parte actual. Ver detalles »

4 Responsabilidad de arrendamiento operativo. Ver detalles »

Ratio de diferencial económico

Allergan PLC, ratio de diferencial económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Beneficio económico1
Capital invertido2
Relación de rendimiento
Ratio de diferencial económico3
Referencia
Ratio de diferencial económicoCompetidores4
AbbVie Inc.
Amgen Inc.
Eli Lilly & Co.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Moderna Inc.
Pfizer Inc.
Thermo Fisher Scientific Inc.

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 Capital invertido. Ver detalles »

3 2019 cálculo
Ratio de diferencial económico = 100 × Beneficio económico ÷ Capital invertido
= 100 × ÷ =

4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de diferencial económico La relación entre el beneficio económico y el capital invertido, también es igual a la diferencia entre el rendimiento del capital invertido (ROIC) y el costo del capital. La relación de propagación económica de Allergan PLC mejorado de 2017 a 2018, pero luego se deterioró ligeramente de 2018 a 2019.

Ratio de margen de beneficio económico

Allergan PLC, ratio de margen de beneficio económicocálculo, comparación con los índices de referencia

Microsoft Excel
31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016 31 dic. 2015
Datos financieros seleccionados (US$ en miles)
Beneficio económico1
 
Ingresos netos
Más: Aumento (disminución) de los ingresos diferidos
Ingresos netos ajustados
Relación de rendimiento
Ratio de margen de beneficio económico2
Referencia
Ratio de margen de beneficio económicoCompetidores3
AbbVie Inc.
Amgen Inc.
Eli Lilly & Co.
Johnson & Johnson
Merck & Co. Inc.
Moderna Inc.
Pfizer Inc.
Thermo Fisher Scientific Inc.

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2019-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2018-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2017-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2016-12-31), 10-K (fecha de reporte: 2015-12-31).

1 Beneficio económico. Ver detalles »

2 2019 cálculo
Ratio de margen de beneficio económico = 100 × Beneficio económico ÷ Ingresos netos ajustados
= 100 × ÷ =

3 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.

Relación de rendimiento Descripción La empresa
Ratio de margen de beneficio económico La relación entre el beneficio económico y las ventas. Es el margen de beneficio de la empresa que cubre la eficiencia de los ingresos y la gestión de activos. El índice de margen de beneficio económico no está sesgado a favor de los modelos de negocios intensivos en capital, porque cualquier capital agregado es un costo para el índice de margen de beneficio económico. El ratio de margen de beneficio económico de Allergan PLC mejorado de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019.