Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Allergan PLC páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance general: pasivo y capital contable
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Valor de la empresa (EV)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1 2019 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para cuentas de dudoso cobro ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión de cuentas por cobrar y la correspondiente provisión para cuentas de dudoso cobro a lo largo del período examinado.
- Provisión para cuentas de dudoso cobro
- Se observa un incremento general en la provisión para cuentas de dudoso cobro desde 2015 hasta 2019. Tras una disminución inicial en 2016, la provisión experimenta un crecimiento constante en los años siguientes, alcanzando su valor más alto en 2019. Este aumento sugiere una posible expectativa de mayores pérdidas por incobrabilidad en el futuro.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas muestran una tendencia al alza durante el período. Se registra un crecimiento constante desde 2015 hasta 2019, con una ligera disminución en 2018. Este incremento indica un aumento en las ventas a crédito o una prolongación en los plazos de cobro.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión en relación con las cuentas por cobrar brutas se mantiene relativamente estable, fluctuando entre el 2.9% y el 3.42% a lo largo del período. A pesar del aumento absoluto en la provisión, el porcentaje se mantiene dentro de un rango estrecho, lo que sugiere que el incremento en la provisión está en línea con el crecimiento de las cuentas por cobrar. El ligero aumento en 2018 y 2019 podría indicar una evaluación más conservadora del riesgo de crédito.
En resumen, la empresa ha incrementado tanto sus cuentas por cobrar brutas como la provisión para cuentas de dudoso cobro. El porcentaje de la provisión sobre las cuentas por cobrar se ha mantenido relativamente constante, lo que sugiere una gestión prudente del riesgo crediticio, aunque con una tendencia a una mayor cautela en los últimos años.