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Automatic Data Processing Inc. (NASDAQ:ADP)

Estado de flujo de efectivo 

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Automatic Data Processing Inc., estado de flujo de efectivo consolidado

US$ en miles

Microsoft Excel LibreOffice Calc
12 meses finalizados 30 jun. 2021 30 jun. 2020 30 jun. 2019 30 jun. 2018 30 jun. 2017 30 jun. 2016
Utilidades netas 2,598,500  2,466,500  2,292,800  1,620,800  1,733,400  1,492,500 
Depreciación y amortización 510,700  480,000  409,000  377,600  316,100  288,600 
Amortización de los costes del contrato diferido 935,300  915,000  874,000  —  —  — 
Impuestos sobre la renta diferidos (251,100) 26,000  9,300  500  10,000  700 
Gastos de compensación basados en acciones 175,300  130,800  167,300  175,400  138,900  137,600 
Exceso de beneficio fiscal relacionado con el ejercicio de opciones sobre acciones y acciones restringidas —  —  —  —  —  (37,400)
Gasto (ingreso) neto por pensión (52,800) (11,600) 55,400  330,400  24,200  17,700 
Amortización neta de primas y acumulación de descuentos en valores disponibles para la venta 69,500  50,200  50,100  71,500  85,900  94,100 
Deterioro de activos 19,900  29,900  12,100  —  —  — 
Ganancia por venta de activos (9,800) (6,000) (19,800) (400) —  (13,900)
Ganancia en la venta de negocios desinvertidos, neto de impuestos —  —  —  —  (121,400) (21,800)
Otro 35,200  65,400  43,900  31,900  37,100  30,700 
(Aumento) de las cuentas por cobrar (339,800) (113,800) (473,900) (291,800) 23,400  (224,600)
(Aumento) disminución de otros activos (1,029,400) (910,400) (987,200) 93,500  (269,100) (108,900)
Aumento (disminución) de las cuentas por pagar 36,900  (18,300) (10,700) (1,900) (11,600) (15,900)
Aumento (disminución) de los gastos devengados y otros pasivos 394,900  (77,500) 266,000  107,700  159,000  220,500 
Cambios en los activos y pasivos operativos (937,400) (1,120,000) (1,205,800) (92,500) (98,300) (128,900)
Ajustes para conciliar los beneficios netos con los flujos de caja proporcionados por las actividades operativas 494,800  559,700  395,500  894,400  392,500  367,400 
Flujos de caja netos proporcionados por las actividades operativas 3,093,300  3,026,200  2,688,300  2,515,200  2,125,900  1,859,900 
Compras de valores negociables de fondos corporativos y de clientes (9,266,300) (3,905,100) (4,422,600) (4,876,800) (4,382,800) (5,876,300)
Ingresos de las ventas y vencimientos de valores negociables de fondos corporativos y de clientes 6,238,400  7,648,400  2,909,000  3,455,000  3,593,600  5,215,400 
Disminución neta (aumento) del efectivo restringido y de los equivalentes de efectivo mantenidos para satisfacer las obligaciones de fondos de los clientes —  —  —  —  6,843,600  (8,218,200)
Gastos de capital (178,600) (172,700) (162,000) (206,100) (240,200) (168,500)
Adiciones a intangibles (327,300) (443,700) (404,500) (264,700) (230,400) (217,500)
Adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido —  —  (125,500) (612,400) (87,400) — 
Ingresos de la venta de propiedades, plantas y equipos y otros activos 18,800  29,400  7,900  400  —  15,700 
Ingresos procedentes de la venta de empresas cedidas —  —  —  —  234,000  162,200 
Flujos de caja netos (utilizados en) proporcionados por las actividades de inversión (3,515,000) 3,156,300  (2,197,700) (2,504,600) 5,730,400  (9,087,200)
Aumento neto (disminución) de las obligaciones de fondos de los clientes 8,336,200  (3,213,200) 1,696,000  340,400  (6,120,600) 8,803,300 
Pagos de deuda (1,001,800) (2,200) (2,100) (7,300) (2,000) (1,500)
Producto de la emisión de deuda 1,981,500  —  —  —  —  1,998,300 
Liquidación de coberturas de flujo de caja (44,600) —  —  —  —  — 
Recompras de acciones ordinarias (1,372,300) (1,006,300) (937,700) (989,300) (1,259,600) (1,155,700)
Ingresos netos del plan de compra de acciones y planes de compensación basados en acciones 104,100  50,000  72,900  69,300  95,700  75,300 
Exceso de beneficio fiscal relacionado con el ejercicio de opciones sobre acciones y acciones restringidas —  —  —  —  —  37,400 
Dividendos pagados (1,575,500) (1,470,500) (1,293,000) (1,063,700) (995,200) (943,600)
Ingresos (pagos) netos relacionados con acuerdos de recompra inversa 9,900  (248,400) 262,000  —  —  — 
Otro —  —  (5,800) (5,300) —  (23,400)
Flujos de efectivo netos proporcionados por (utilizados en) actividades de financiación 6,437,500  (5,890,600) (207,700) (1,655,900) (8,281,700) 8,790,100 
Efecto de los cambios del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo, el efectivo restringido y los equivalentes de efectivo restringidos 73,800  (34,500) (28,800) 5,800  14,700  (11,000)
Variación neta del efectivo, los equivalentes de efectivo, el efectivo restringido y los equivalentes de efectivo restringidos 6,089,600  257,400  254,100  (1,639,500) (410,700) 1,551,800 
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos, principios de año 7,053,600  6,796,200  6,542,100  8,181,600  3,191,100  1,639,300 
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos, fin de año 13,143,200  7,053,600  6,796,200  6,542,100  2,780,400  3,191,100 

Basado en informes: 10-K (fecha de reporte: 2021-06-30), 10-K (fecha de reporte: 2020-06-30), 10-K (fecha de reporte: 2019-06-30), 10-K (fecha de reporte: 2018-06-30), 10-K (fecha de reporte: 2017-06-30), 10-K (fecha de reporte: 2016-06-30).

Componente del estado de flujo de efectivo Descripción La empresa
Flujos de caja netos proporcionados por las actividades operativas Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento. Los flujos de efectivo netos proporcionados por las actividades operativas de Automatic Data Processing Inc. aumentaron de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.
Flujos de caja netos (utilizados en) proporcionados por las actividades de inversión Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad inversora incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital e inmovilizado material y otros activos productivos. Los flujos de efectivo netos (utilizados en) proporcionados por las actividades de inversión de Automatic Data Processing Inc. aumentaron de 2019 a 2020, pero luego disminuyeron significativamente de 2020 a 2021.
Flujos de efectivo netos proporcionados por (utilizados en) actividades de financiación Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiamiento incluyen obtener recursos de los propietarios y proporcionarles un retorno y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores con crédito a largo plazo. Los flujos de efectivo netos proporcionados por (utilizados en) las actividades de financiamiento de Automatic Data Processing Inc. disminuyeron de 2019 a 2020, pero luego aumentaron de 2020 a 2021 superando el nivel de 2019.