Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Johnson Controls International plc, estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	30 sept 2023	30 sept 2022	30 sept 2021	30 sept 2020	30 sept 2019	30 sept 2018
Utilidad neta atribuible a Johnson Controls	1,849)	1,532)	1,513)	631)	1,100)	2,162)
Ingresos atribuibles a participaciones minoritarias	184)	191)	233)	164)	189)	221)
Utilidad neta	2,033)	1,723)	1,746)	795)	1,289)	2,383)
Depreciación y amortización	848)	830)	845)	822)	825)	1,085)
Gastos de pensiones y prestaciones (ingresos) posteriores a la jubilación	61)	(216)	(551)	118)	515)	(156)
Cotizaciones a la pensión y postjubilación	(57)	(96)	(68)	(61)	(53)	(57)
Participación en las ganancias de las filiales de propiedad parcial, neto de los dividendos recibidos	(98)	30)	(117)	(36)	(34)	(166)
Impuestos diferidos sobre la renta	(676)	(141)	36)	(537)	612)	(636)
Reestructuración no monetaria y cargos por deterioro del valor	827)	555)	98)	582)	235)	42)
Ganancia en la desinversión del negocio de Scott Safety	—)	—)	—)	—)	—)	(114)
Gastos de compensación basados en acciones	111)	102)	76)	74)	95)	115)
Otros, netos	(123)	(58)	(85)	(90)	29)	(48)
Cuentas por cobrar	(168)	(427)	(143)	534)	(312)	(513)
Inventarios	(81)	(773)	(219)	45)	(72)	(92)
Otros activos	(216)	(362)	(164)	(52)	(99)	26)
Reestructuración de reservas	59)	(7)	(44)	(29)	(121)	(8)
Cuentas por pagar y pasivos devengados	(222)	1,270)	813)	(717)	56)	15)
Impuestos sobre la renta devengados	(77)	(440)	328)	1,031)	(1,222)	637)
Cambios en activos y pasivos, excluyendo adquisiciones y desinversiones	(705)	(739)	571)	812)	(1,770)	65)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo proporcionado por las actividades operativas	188)	267)	805)	1,684)	454)	130)
Efectivo proporcionado por las actividades operativas de las operaciones continuas	2,221)	1,990)	2,551)	2,479)	1,743)	2,513)
Gastos de capital	(539)	(592)	(552)	(443)	(586)	(1,030)
Venta de inmovilizado material	32)	127)	124)	127)	27)	48)
Adquisición de negocios, neto de efectivo adquirido	(726)	(269)	(725)	(77)	(25)	(21)
Otros, netos	49)	41)	63)	135)	51)	2,218)
Efectivo (utilizado) proporcionado por las actividades de inversión de las operaciones continuas	(1,184)	(693)	(1,090)	(258)	(533)	1,215)
Ingresos netos (pagos) de empréstitos con vencimiento inferior a tres meses	(51)	379)	(18)	(33)	(1,296)	107)
Ingresos de la deuda	1,173)	1,771)	734)	1,804)	—)	1,136)
Amortización de deudas	(1,555)	(184)	(744)	(1,386)	(2,333)	(3,729)
Recompras y retiros de acciones	(625)	(1,441)	(1,307)	(2,204)	(5,983)	(300)
Pago de dividendos en efectivo	(980)	(916)	(762)	(790)	(920)	(954)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones	42)	17)	178)	75)	171)	66)
Dividendos pagados a participaciones minoritarias	(149)	(121)	(142)	(114)	(132)	(46)
Retenciones de impuestos sobre la remuneración basada en el capital de los empleados	(37)	(51)	(33)	(34)	(31)	(43)
Otros, netos	8)	30)	(37)	(142)	5)	11)
Efectivo utilizado por las actividades de financiación de las operaciones continuas	(2,174)	(516)	(2,131)	(2,824)	(10,519)	(3,752)
Efectivo utilizado por las actividades operativas	—)	(4)	(64)	(260)	(541)	—)
Efectivo proporcionado por las actividades de inversión	—)	—)	—)	—)	12,611)	—)
Efectivo utilizado por las actividades de financiación	—)	—)	—)	(113)	(35)	—)
Efectivo proporcionado (utilizado) por operaciones discontinuadas	—)	(4)	(64)	(373)	12,035)	—)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(5)	(53)	116)	115)	(120)	(106)
Cambio en efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido mantenido para la venta	—)	—)	—)	—)	15)	9)
Aumento (disminución) de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	(1,142)	724)	(618)	(861)	2,621)	(121)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del período	2,066)	1,342)	1,960)	2,821)	200)	321)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del período	924)	2,066)	1,342)	1,960)	2,821)	200)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-30).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo proporcionado por las actividades operativas de las operaciones continuas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo proporcionado por las actividades operativas de las operaciones continuas de Johnson Controls International plc disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo (utilizado) proporcionado por las actividades de inversión de las operaciones continuas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo (utilizado) proporcionado por las actividades de inversión de las operaciones continuas de Johnson Controls International plc aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Efectivo utilizado por las actividades de financiación de las operaciones continuas	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo utilizado por las actividades de financiación de las operaciones continuas de Johnson Controls International plc aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.

Johnson Controls International plc (NYSE:JCI)

Estado de flujos de efectivo