Cuenta de resultados
La cuenta de resultados presenta información sobre los resultados financieros de las actividades comerciales de una empresa durante un período de tiempo. El estado de resultados comunica la cantidad de ingresos que la empresa generó durante un período y el costo en el que incurrió en relación con la generación de esos ingresos.
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- Estructura de la cuenta de resultados
- Estructura del balance: activo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Valor de la empresa (EV)
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Análisis de ingresos
Aceptamos:
Johnson Controls International plc, cuenta de pérdidas y ganancias consolidada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-09-30).
- Tendencias en las ventas netas
- Las ventas netas muestran un descenso notable entre 2018 y 2020, pasando de 31,4 mil millones de dólares en 2018 a 22,3 mil millones en 2020. A partir de ese año, se observa una recuperación progresiva que alcanza los 26,8 mil millones en 2023. Esta tendencia indica una disminución significativa en el período inicial, seguida de una recuperación sostenida en los años posteriores, posiblemente reflejando cambios en la demanda o en la estrategia comercial.
- Comportamiento de los productos y sistemas y servicios
- Los ingresos provenientes de productos y sistemas presentan un descenso entre 2018 y 2020, con una reducción de aproximadamente 9,3 mil millones de dólares, seguido de un incremento en los años subsiguientes hasta 20,2 mil millones en 2023, superando los niveles de 2018. Los servicios mantienen niveles relativamente estables con ligeras fluctuaciones, reflejando cierta estabilidad en esa línea de negocio, y un aumento en 2023 respecto a años anteriores.
- Costo de ventas y beneficio bruto
- El costo de ventas disminuye de 22 mil millones en 2018 a 14,9 mil millones en 2020, y continúa incrementándose en los años siguientes, alcanzando los 17,8 mil millones en 2023. La reducción en los costos durante 2019-2020 sugiere una mejora en la eficiencia, aunque la tendencia a la alza en años posteriores podría estar relacionada con incrementos en la producción o inflación de costos. Por otro lado, el beneficio bruto se mantiene relativamente estable, evidenciando cierta resiliencia, aumentando de 9,4 mil millones en 2018 a 8,9 mil millones en 2023, con una recuperación tras una caída en 2019 y 2020.
- Gastos operativos y otros gastos relacionados
- Los gastos de venta, generales y administrativos presentan fluctuaciones menores, con un incremento del orden de 600 millones desde 2018 a 2023, reflejando cierto control en estas partidas. Los costes por reestructuración y deterioro muestran picos relevantes en 2020 y 2023, específicamente en 2020 con 783 millones y en 2023 con 1,064 millones, señalando posibles esfuerzos de reestructuración o deterioro de activos en esos períodos.
- Resultado de explotación y rentabilidad
- El resultado de explotación evidencia una tendencia decreciente de 3,1 mil millones en 2018 a 963 millones en 2020, seguido de una recuperación parcial a 1,7 mil millones en 2023. La caída en 2019 puede estar relacionada con los menores niveles de ventas y mayores costos de reestructuración, mientras que la recuperación indica una gestión efectiva en la recuperación de márgenes.
- Gastos financieros y otros gastos de financiación
- Los gastos por intereses y otros gastos de financiación siguen una tendencia decreciente hasta 2020, alcanzando su nivel más bajo, pero aumentan nuevamente en 2023, con gastos netos de intereses de 307 millones y otros gastos de financiación de 52 millones. La fluctuación podría corresponder a cambios en la estructura de deuda o en políticas de financiamiento.
- Resultados netos y utilidad neta
- La utilidad neta presenta un patrón de fuerte descenso en 2019, desde 2,4 mil millones en 2018 a 588 millones en 2019, con una recuperación parcial en 2020 y 2023, alcanzando aproximadamente 2,0 mil millones en esos años. La utilidad neta atribuible a la empresa refleja una tendencia similar, aunque con valores ligeramente diferenciados por participaciones minoritarias. La recuperación en los resultados netos en 2023 indica una mejora en la rentabilidad comparada con los años de menor desempeño.
- Impuestos sobre la renta y resultado final
- Las provisiones por impuestos muestran variaciones sustanciales, con pérdidas en 2020 (-108 millones) y 2021 (-868 millones), seguidas de ganancias en 2019 (233 millones) y 2023 (323 millones). Esto puede reflejar cambios en la carga fiscal efectiva y en las políticas fiscales aplicadas en diferentes años.
- Resumen general
- En síntesis, la empresa evidenció una reducción significativa en sus ingresos y resultados en 2019 y 2020, coincidiendo con un descenso en las ventas y un aumento en los costos y gastos relacionados con reestructuración y deterioro de activos. Posteriormente, logró recuperarse parcialmente, con incrementos en ventas y utilidad en 2023, aunque aún no alcanzando los niveles de 2018. La variación en los gastos financieros y en la carga fiscal señala cambios en la estructura financiera y en las políticas fiscales adoptadas durante ese período. La tendencia general refleja una recuperación moderada en los resultados operativos y netos, homologando esfuerzos por mejorar la eficiencia y amortiguar los efectos de los períodos de menor desempeño económico.