Estado de flujos de efectivo
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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- Balance: activo
- Estructura del balance: activo
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Ratios de valoración de acciones ordinarias
- Relación entre el valor de la empresa y el EBITDA (EV/EBITDA)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2013
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2013
- Ratio de rotación total de activos desde 2013
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2013
Aceptamos:
IQVIA Holdings Inc., estado de flujos de efectivo consolidado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
El análisis de los datos financieros revela varias tendencias y patrones relevantes en distintas áreas operativas y financieras.
- Utilidad neta
- Se observa un incremento significativo en la utilidad neta durante el período analizado, pasando de 284 millones de dólares en 2018 a 1,091 millones en 2022, evidenciando un crecimiento sostenido en la rentabilidad de la empresa a lo largo de los años.
- Depreciación y amortización
- Los gastos de depreciación y amortización muestran una tendencia ascendente, con valores que oscilan alrededor de 1141 millones en 2018 y alcanzan 1130 millones en 2022, lo que puede reflejar una inversión significativa en activos fijos y software, así como una posible expansión de la base de activos depreciables.
- Compensación basada en acciones y otros conceptos no operativos
- La compensación basada en acciones ha aumentado, llegando a 194 millones en 2022, mientras que las pérdidas y ganancias en inversiones muestran fluctuaciones, alcanzando valores positivos en 2022 (27 millones), lo que indica variaciones en las inversiones y en la valuación de participaciones.
- Variaciones en activos y pasivos operativos
- Las variaciones en activos y pasivos operativos muestran una tendencia variable, con picos positivos en 2020 y 2021, indicando cambios en la gestión del capital de trabajo, particularmente en cuentas por cobrar, cuentas por pagar y otros pasivos, que reflejan ajustes en la operación y manejo de liquidaciones.
- Flujo de efectivo operativo
- El efectivo neto procedente de actividades operativas ha incrementado consistentemente hasta 2021, alcanzando 2,942 millones, aunque en 2022 presenta una disminución a 2,260 millones. La conciliación del ingreso neto con el efectivo muestra que la mayor parte del flujo proviene de los ajustes y cambios en el capital de trabajo.
- Inversiones en activos y adquisiciones
- Las actividades de inversión evidencian un incremento en los gastos por adquisición de propiedades y software, con valores cercanos a 674 millones en 2022. Además, las adquisiciones de negocios muestran una tendencia a la acumulación, con montos crecientes en 2022, incluyendo una adquisición de participación minoritaria en Quest por 758 millones. La inversión en valores negociables y otras inversiones en filiales no consolidadas continúa siendo negativa, reflejando salida de efectivo para inversiones estratégicas.
- Flujo de efectivo en actividades de financiamiento
- El flujo en financiamiento muestra un aumento en los ingresos derivados de emisión de deuda, en particular en 2019 y 2022, con valores que alcanzan 1,900 y 1,250 millones respectivamente. Sin embargo, los pagos relacionados, como amortización de deuda y recompra de acciones, son también relevantes, con incrementos en los egresos, especialmente en 2021 y 2022, reduciendo parcialmente el efectivo disponible.
- Variaciones en efectivo y equivalentes
- El efectivo y equivalentes al final de cada período reflejan variaciones significativas, con picos en 2020, alcanzando 1,814 millones, y reducciones posteriores. La disminución en 2022 a 1,216 millones, sumada a los flujos en actividades operativas y de inversión, indica cambios en la liquidez y manejo del efectivo, coincidiendo con los mayores desembolsos en adquisiciones y financiamiento.