Balance general: pasivo y capital contable

El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.

Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.

Applied Materials Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

US$ en millones

	26 oct 2025	27 oct 2024	29 oct 2023	30 oct 2022	31 oct 2021	25 oct 2020
Deuda a corto plazo	100)	799)	100)	—)	—)	—)
Cuentas a pagar	1,978)	1,570)	1,478)	1,755)	1,472)	1,124)
Compensación y beneficios para empleados	1,221)	1,188)	1,024)	905)	924)	800)
Garantía	346)	364)	332)	286)	242)	201)
Dividendos a pagar	365)	327)	267)	220)	214)	201)
Impuestos sobre la renta a pagar	380)	535)	282)	319)	734)	222)
Pasivos por arrendamiento operativo, corrientes	91)	87)	84)	85)	73)	64)
Reserva de reestructuración	165)	—)	—)	—)	—)	—)
Pasivos por arrendamientos financieros, corrientes	—)	—)	102)	—)	—)	—)
Otro	787)	749)	728)	667)	609)	526)
Cuentas por pagar y gastos devengados	5,333)	4,820)	4,297)	4,237)	4,268)	3,138)
Pasivos contractuales	2,566)	2,849)	2,975)	3,142)	2,076)	1,321)
Pasivo corriente	7,999)	8,468)	7,372)	7,379)	6,344)	4,459)
Deuda a largo plazo, neta de la parte corriente	6,455)	5,460)	5,461)	5,457)	5,452)	5,448)
Impuestos sobre la renta a pagar	356)	670)	833)	964)	1,090)	1,206)
Planes de beneficios definidos y posteriores a la jubilación	151)	142)	126)	107)	193)	241)
Pasivos por arrendamiento operativo, no corrientes	404)	259)	252)	287)	228)	195)
Otro	519)	409)	336)	338)	271)	226)
Otros pasivos	1,074)	810)	714)	732)	692)	662)
Pasivo no corriente	7,885)	6,940)	7,008)	7,153)	7,234)	7,316)
Pasivo total	15,884)	15,408)	14,380)	14,532)	13,578)	11,775)
Acciones preferentes: $.01 de valor nominal por acción; No se emitieron acciones	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Acciones ordinarias: $.01 de valor nominal por acción	8)	8)	8)	8)	9)	9)
Capital desembolsado adicional	10,333)	9,660)	9,131)	8,593)	8,247)	7,904)
Utilidades retenidas	55,227)	49,651)	43,726)	37,892)	32,246)	27,209)
Autocartera	(45,043)	(40,150)	(36,299)	(34,097)	(27,995)	(24,245)
Otra pérdida integral acumulada	(110)	(168)	(217)	(202)	(260)	(299)
Capital contable	20,415)	19,001)	16,349)	12,194)	12,247)	10,578)
Pasivos totales y capital contable	36,299)	34,409)	30,729)	26,726)	25,825)	22,353)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-10-26), 10-K (Fecha del informe: 2024-10-27), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-25).

El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y el capital contable a lo largo del período examinado.

Pasivos a Corto Plazo: Se observa un incremento en las cuentas a pagar, pasando de US$ 1.124 millones a US$ 1.978 millones, con fluctuaciones intermedias. La compensación y beneficios para empleados también muestran una tendencia al alza, incrementándose de US$ 800 millones a US$ 1.221 millones. La deuda a corto plazo, aunque inicialmente ausente, alcanza los US$ 100 millones en 2023 y se mantiene relativamente estable en los años siguientes. Los impuestos sobre la renta a pagar experimentan variaciones, pero en general muestran un aumento desde US$ 222 millones hasta US$ 380 millones.
Pasivos a Largo Plazo: La deuda a largo plazo, neta de la parte corriente, se mantiene relativamente constante en un rango de US$ 5.448 a US$ 5.461 millones durante los primeros años, para luego experimentar un aumento significativo a US$ 6.455 millones en 2025. Los pasivos por arrendamiento operativo no corrientes muestran una tendencia ascendente, pasando de US$ 195 millones a US$ 404 millones. Otros pasivos también aumentan considerablemente, de US$ 662 millones a US$ 1.074 millones.
Pasivo Total: El pasivo total presenta un crecimiento constante a lo largo del período, pasando de US$ 11.775 millones en 2020 a US$ 15.884 millones en 2025. Este incremento refleja el aumento tanto de los pasivos corrientes como de los no corrientes.
Capital Contable: El capital contable también muestra una tendencia al alza, aunque con algunas fluctuaciones. Se incrementa de US$ 10.578 millones a US$ 20.415 millones en 2025. Dentro del capital contable, las utilidades retenidas son el componente más significativo, aumentando de US$ 27.209 millones a US$ 55.227 millones. La autocartera presenta valores negativos crecientes, lo que indica una reducción neta de acciones en circulación. El capital desembolsado adicional también experimenta un aumento considerable.
Pasivos Contractuales: Los pasivos contractuales muestran una disminución general, pasando de US$ 1.321 millones a US$ 2.566 millones, aunque con un pico en 2022 (US$ 3.142 millones).
Tendencias Generales: En general, se observa una expansión en la estructura de financiamiento de la entidad, con un aumento tanto de los pasivos como del capital contable. El crecimiento de las utilidades retenidas sugiere una rentabilidad positiva que contribuye al incremento del capital contable. El aumento de la autocartera indica una política de recompra de acciones. El incremento en las cuentas a pagar y otros pasivos operativos podría indicar un aumento en el volumen de operaciones o cambios en las condiciones de pago a proveedores.

Applied Materials Inc. (NASDAQ:AMAT)

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