Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Analog Devices Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-11-01), 10-K (Fecha del informe: 2024-11-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-28), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Pasivos Corrientes
- Se observa un incremento considerable en los pasivos corrientes entre 2020 y 2023, pasando de 1.364.986 miles de dólares a 3.200.971 miles de dólares. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución en 2024 y 2025, situándose en 2.988.280 y 3.245.801 miles de dólares respectivamente. Dentro de esta categoría, las cuentas a pagar y los impuestos sobre la renta a pagar muestran aumentos sustanciales, aunque con cierta volatilidad anual. La aparición y posterior variación de los pagarés de papel comercial también contribuye a la dinámica de los pasivos corrientes.
- Pasivos No Corrientes
- Los pasivos no corrientes presentan una tendencia general al alza desde 2020 hasta 2025, aunque con fluctuaciones. El valor inicial de 8.105.672 miles de dólares aumenta a 11.559.217 miles de dólares en 2021, para luego experimentar una ligera disminución y estabilizarse en torno a los 10.000 - 11.000 miles de dólares en los años siguientes. La deuda a largo plazo, excluida la corriente, y los impuestos diferidos sobre la renta son los componentes más significativos de esta categoría, mostrando ambos un crecimiento inicial seguido de cierta estabilización.
- Pasivo Total
- El pasivo total sigue la tendencia combinada de sus componentes corrientes y no corrientes. Se observa un aumento importante entre 2020 y 2021, seguido de una estabilización y ligera disminución en los años posteriores. El valor máximo se alcanza en 2021 con 14.329.529 miles de dólares, descendiendo a 14.176.957 miles de dólares en 2025.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto experimenta un crecimiento significativo entre 2020 y 2021, pasando de 11.997.945 miles de dólares a 37.992.542 miles de dólares. A partir de 2021, se observa una tendencia a la estabilización, con fluctuaciones menores en los años siguientes. Las utilidades retenidas son el componente más importante del patrimonio neto, contribuyendo de manera significativa a su crecimiento inicial y posterior estabilidad. El capital superior al valor nominal también representa una porción considerable del patrimonio neto.
- Pasivo Total y Patrimonio Neto
- La suma del pasivo total y el patrimonio neto muestra un crecimiento considerable entre 2020 y 2021, impulsado principalmente por el aumento del patrimonio neto. A partir de 2021, se observa una estabilización en torno a los 48.000 - 52.000 miles de dólares, con fluctuaciones anuales menores.
En resumen, los datos sugieren un período de crecimiento significativo en el patrimonio neto y en el pasivo total hasta 2021, seguido de una fase de estabilización en los años posteriores. La gestión de los pasivos corrientes y no corrientes, así como la acumulación de utilidades retenidas, parecen ser factores clave en la evolución financiera de la entidad.