Análisis de cuentas por cobrar de dudoso cobro
La provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro (deudas incobrables) es una cuenta en contra que reduce el saldo de las cuentas por cobrar brutas de la empresa. La relación entre la provisión y el saldo de las cuentas por cobrar debe ser relativamente constante, a menos que se produzca un cambio en la economía en general o en la base de clientes.
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Provisión para cuentas por cobrar de dudoso cobro
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-10-27), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-25), 10-K (Fecha del informe: 2019-10-27).
1 2024 cálculo
Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas = 100 × Provisión para pérdidas crediticias ÷ Cuentas por cobrar, brutas
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la gestión del crédito y las cuentas por cobrar a lo largo de los años considerados.
- Provisión para pérdidas crediticias
- La provisión para pérdidas crediticias se mantuvo estable en 30 millones de dólares entre 2019 y 2020. Posteriormente, experimentó una disminución gradual a 29 millones de dólares en 2021, manteniéndose en ese nivel hasta 2023. No se dispone de datos para 2024.
- Cuentas por cobrar, brutas
- Las cuentas por cobrar brutas mostraron un incremento considerable desde 2563 millones de dólares en 2019 hasta alcanzar un máximo de 6097 millones de dólares en 2022. En 2023, se observó una ligera disminución a 5194 millones de dólares, seguida de un nuevo aumento a 5234 millones de dólares en 2024.
- Provisión como porcentaje de las cuentas por cobrar, brutas
- El porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias en relación con las cuentas por cobrar brutas disminuyó de 1.17% en 2019 a 1% en 2020. Esta tendencia continuó con una reducción a 0.58% en 2021 y 0.48% en 2022. En 2023, el porcentaje aumentó ligeramente a 0.56%.
La disminución del porcentaje de la provisión para pérdidas crediticias en relación con las cuentas por cobrar brutas, a pesar del aumento general en el volumen de cuentas por cobrar, sugiere una mejora en la calidad del crédito o una evaluación más optimista del riesgo de incobrabilidad. El ligero aumento en 2023 podría indicar una reevaluación de este riesgo. La estabilidad de la provisión en términos absolutos, combinada con el crecimiento de las cuentas por cobrar, refuerza esta interpretación. El incremento final en las cuentas por cobrar en 2024 requiere seguimiento para determinar si representa una continuación de la tendencia o una fluctuación temporal.