Balance general: pasivo y capital contable
Datos trimestrales
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
Caterpillar Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estado de resultado integral
- Estructura de la cuenta de resultados
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Caterpillar Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable (datos trimestrales)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
El análisis de los datos financieros revela varias tendencias y patrones importantes.
- Patrón en la deuda y pasivos
- La deuda total, integrada por pasivos a largo y corto plazo, muestra un incremento progresivo desde 2020 hasta 2025, alcanzando en algunos períodos máximos cercanos a los 93,000 millones de dólares. La deuda a largo plazo con vencimiento en menos de un año y después de un año presenta una tendencia fluctuante, con incrementos en ciertos tramos que indican una posible estrategia de financiamiento a largo plazo para sostener las operaciones o inversiones. Los pasivos no corrientes también muestran tendencia general al alza, con niveles que superan los 36,000 millones de dólares en los años finales.
- Patrimonio y fondos propios
- El patrimonio neto atribuible a los accionistas presenta crecimiento a lo largo del período, fluctuando entre aproximadamente 15,7 y 21,5 mil millones de dólares. La composición del patrimonio muestra cierta volatilidad, pero en general mantiene una tendencia ascendente, reflejando una consolidación del capital y la posible retención de utilidades. La participación minoritaria es relativamente pequeña en comparación con el patrimonio total, manteniéndose en niveles bajos y estable en torno a 20 millones de dólares en los años finales.
- Rentabilidad y beneficios
- El beneficio acumulado del empleado en el negocio ejemplifica una tendencia positiva, con incrementos sostenidos en moneda constante que superan los 61,000 millones de dólares en marzo 2024. Esto sugiere una mejora en la rentabilidad o eficiencia operativa durante los últimos años. Sin embargo, la pérdida integral acumulada muestra variaciones y en algunos períodos registra valores negativos, aunque en menor magnitud, indicando la influencia de otros resultados integrales.
- Ingresos y estructuras de pasivos financieros
- Los productos financieros reflejan una variabilidad significativa, con picos en ciertos tramos y caídas en otros, pero en general mantienen niveles elevados. La presencia de anticipos de clientes también aumenta progresivamente en términos absolutos, lo que puede indicar una mayor actividad comercial o avances en contratos y pedidos antes de la entrega o reconocimiento de ingresos.
- Gastos y costos
- Los gastos devengados en concepto de sueldos y beneficios muestran incrementos, especialmente en los períodos más recientes, alineándose con la expansión del negocio y el incremento en la plantilla laboral o beneficios asociados. Este aumento en gastos laborales contrasta con los beneficios, que mantienen una tendencia alcista, evidenciando mejoras en la eficiencia y rentabilidad del negocio.
- Activo y estructura de inversión
- El valor de maquinaria, energía y transporte fluctúa, con picos notables en ciertos años, particularmente en 2020 y 2021, seguidos de una disminución y estabilización en niveles inferiores en los años posteriores. A nivel global, los activos totales muestran una tendencia al alza que responde a inversiones continuas y posible expansión de operaciones.
- Otros aspectos
- La autocartera presenta una tendencia de incremento sustancial desde 2020, alcanzando valores negativos de gran magnitud, lo que indica recompras de acciones o reducción del capital propio en forma de autocartera. La participación en estos movimientos evidencia una estrategia de gestión del capital por parte de la empresa.