Análisis de propiedades, planta y equipo
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Divulgación de propiedades, planta y equipo
Eaton Corp. plc, balance: inmovilizado material
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | |||||||
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| Terrenos y edificios | |||||||||||
| Maquinaria y equipo | |||||||||||
| Inmovilizado material bruto | |||||||||||
| Amortización acumulada | |||||||||||
| Propiedades, planta y equipo netos |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias consistentes en la composición y valor del inmovilizado material a lo largo del período examinado.
- Terrenos y edificios
- Se observa una fluctuación moderada en el valor de los terrenos y edificios. Tras un incremento inicial de US$43 millones entre 2020 y 2021, se registra una disminución en 2022, seguida de recuperaciones en 2023 y 2024, aunque el valor final es comparable al de 2021.
- Maquinaria y equipo
- La maquinaria y equipo muestran un crecimiento constante y significativo a lo largo de los cinco años. El incremento más pronunciado se da entre 2022 y 2023, con un aumento de US$612 millones, y continúa creciendo en 2024, lo que sugiere una inversión continua en esta área.
- Inmovilizado material bruto
- El inmovilizado material bruto, que es la suma de terrenos y edificios y maquinaria y equipo, presenta una tendencia al alza general. El crecimiento es constante, aunque con ligeras variaciones anuales, indicando una expansión continua de los activos fijos.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada muestra un incremento constante y significativo en valor negativo a lo largo del período. Este aumento refleja la depreciación continua de los activos fijos a medida que se utilizan. La tasa de incremento se mantiene relativamente estable.
- Propiedades, planta y equipo netos
- El valor neto de las propiedades, planta y equipo, calculado como el inmovilizado material bruto menos la amortización acumulada, experimenta un crecimiento constante. Este crecimiento se acelera a partir de 2022, impulsado por el aumento en la inversión en maquinaria y equipo y, en menor medida, por la gestión de la amortización. El valor neto final en 2024 es significativamente superior al de 2020.
En resumen, los datos indican una estrategia de inversión continua en activos fijos, particularmente en maquinaria y equipo, lo que contribuye a un aumento constante del valor neto de las propiedades, planta y equipo. La amortización se gestiona de manera consistente, reflejando el uso y la depreciación de los activos.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
Eaton Corp. plc, ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias consistentes en varios indicadores relacionados con la duración y el envejecimiento de activos. Se observa una disminución gradual en el ratio de edad media a lo largo del período analizado.
- Ratio de edad media
- Este ratio experimenta una reducción constante, pasando del 60.94% en 2020 al 58.85% en 2024. Esta disminución sugiere que, en promedio, los activos son relativamente más jóvenes con el paso del tiempo.
En cuanto a la vida útil de los activos, se aprecia una estabilidad notable a partir de 2022. Inicialmente, la vida útil total estimada disminuyó de 19 años en 2020 a 18 años en 2021, pero se recuperó a 20 años en 2022 y se mantuvo en ese nivel hasta 2024.
- Vida útil total estimada
- La estabilización en 20 años a partir de 2022 indica una posible consistencia en las políticas de reemplazo de activos o en las estimaciones de su durabilidad.
La edad estimada, entendida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantiene constante en 12 años durante todo el período. Esto, combinado con la vida útil total estimada, permite calcular la vida útil restante estimada.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada también se estabiliza en 8 años a partir de 2022. Esta constancia, junto con la edad transcurrida fija, refuerza la idea de una gestión estable de la cartera de activos.
En resumen, los datos sugieren una tendencia hacia el rejuvenecimiento de los activos, evidenciada por la disminución del ratio de edad media, y una gestión consistente de la vida útil de los mismos, reflejada en la estabilidad de la vida útil total estimada y la vida útil restante estimada a partir de 2022.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ Inmovilizado material bruto
= 100 × ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada, pasando de 4624 millones de dólares en 2020 a 5333 millones de dólares en 2024. Este aumento sugiere una continua utilización de activos fijos y la correspondiente distribución de su costo a lo largo de su vida útil. La tasa de crecimiento se mantiene relativamente estable, aunque se aprecia una ligera aceleración en los últimos dos años.
- Inmovilizado Material Bruto
- El inmovilizado material bruto también muestra una tendencia al alza, incrementándose de 7588 millones de dólares en 2020 a 9062 millones de dólares en 2024. Este crecimiento indica una inversión continua en activos fijos, posiblemente para expandir la capacidad productiva o modernizar las operaciones. El incremento más pronunciado se registra entre 2023 y 2024.
- Ratio de Edad Media
- El ratio de edad media presenta una disminución gradual a lo largo del período, pasando del 60.94% en 2020 al 58.85% en 2024. Esta reducción sugiere una renovación progresiva de los activos fijos, con una proporción creciente de activos más recientes en la estructura del inmovilizado. La disminución es más notable en los últimos dos años, lo que podría indicar un aumento en la inversión en activos nuevos.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, combinada con una gestión activa de la amortización y una tendencia a la renovación del inmovilizado. La correlación entre el aumento del inmovilizado material bruto y la disminución del ratio de edad media refuerza esta interpretación.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil total estimada = Inmovilizado material bruto ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y su depreciación a lo largo del período examinado.
- Inmovilizado material bruto
- Se observa un incremento constante en el inmovilizado material bruto durante los cinco años. El valor inicial en 2020 fue de 7588 millones de dólares estadounidenses, aumentando a 9062 millones de dólares estadounidenses en 2024. Este crecimiento sugiere una inversión continua en activos fijos.
- Depreciación de inmovilizado material
- La depreciación acumulada del inmovilizado material muestra una tendencia ascendente, aunque con fluctuaciones menores. En 2020, la depreciación fue de 408 millones de dólares estadounidenses, alcanzando los 446 millones de dólares estadounidenses en 2024. El ritmo de depreciación parece estar relacionado con el aumento del inmovilizado material bruto.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada de los activos fijos experimentó una ligera disminución de 19 años en 2020 a 18 años en 2021. Posteriormente, se estabilizó en 20 años a partir de 2022 y se mantuvo constante hasta 2024. Esta estabilización podría indicar una revisión de las políticas de depreciación o una homogeneización de la vida útil estimada de los nuevos activos adquiridos.
En resumen, la empresa ha estado invirtiendo consistentemente en activos fijos, lo que se refleja en el aumento del inmovilizado material bruto. La depreciación ha aumentado en paralelo, aunque a un ritmo más lento, y la vida útil estimada de los activos se ha estabilizado en los últimos tres años.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada y la depreciación del inmovilizado material a lo largo del período comprendido entre 2020 y 2024.
- Amortización Acumulada
- Se observa un incremento constante en la amortización acumulada durante los cinco años. Partiendo de 4624 millones de dólares en 2020, esta cifra asciende a 5333 millones de dólares en 2024. El ritmo de crecimiento se mantiene relativamente estable, aunque se aprecia una ligera aceleración entre 2022 y 2023, y nuevamente entre 2023 y 2024. Este aumento continuo sugiere una inversión sostenida en activos a lo largo del tiempo, o una política de amortización consistente.
- Depreciación del Inmovilizado Material
- La depreciación del inmovilizado material presenta fluctuaciones menores a lo largo del período. En 2020 y 2022, la depreciación se mantuvo en 408 millones de dólares. En 2021 y 2023, se observó un ligero aumento a 426 y 429 millones de dólares respectivamente. Finalmente, en 2024, la depreciación experimentó un incremento más notable, alcanzando los 446 millones de dólares. Esta variación podría indicar cambios en la base de activos depreciables o en las tasas de depreciación aplicadas.
- Edad Estimada
- La edad estimada de los activos, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, se mantuvo constante en 11 años entre 2020 y 2022. Posteriormente, se incrementó a 12 años en 2023 y se mantuvo en ese nivel en 2024. Esta estabilidad inicial seguida de un incremento sugiere que las inversiones en activos se realizaron de manera concentrada en un período anterior, y que la empresa está utilizando principalmente activos con una antigüedad similar. El aumento en la edad estimada podría implicar una necesidad futura de mayores inversiones en reemplazo de activos.
En resumen, los datos indican una acumulación constante de amortización, una depreciación relativamente estable con un ligero incremento reciente, y una edad promedio de los activos que se ha incrementado en el último bienio. Estos patrones sugieren una gestión de activos a largo plazo con inversiones continuas y una posible necesidad de renovación de activos en el futuro.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
2024 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = Propiedades, planta y equipo netos ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y la gestión de la depreciación a lo largo del período examinado.
- Propiedades, planta y equipo netos
- Se observa una trayectoria ascendente constante en el valor de las propiedades, planta y equipo netos. El valor inicial en 2020 fue de 2964 millones de dólares estadounidenses, incrementándose a 3064 millones en 2021, 3147 millones en 2022, 3530 millones en 2023 y alcanzando los 3729 millones en 2024. Este crecimiento sugiere una inversión continua en activos fijos.
- Depreciación de inmovilizado material
- La depreciación del inmovilizado material muestra una tendencia general al alza, aunque con cierta fluctuación. En 2020, la depreciación fue de 408 millones de dólares estadounidenses, aumentando a 426 millones en 2021, disminuyendo ligeramente a 408 millones en 2022, para luego subir a 429 millones en 2023 y finalmente a 446 millones en 2024. Este incremento es consistente con el aumento en la base de activos depreciables.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada de los activos fijos se mantuvo estable en 7 años durante 2020 y 2021. Posteriormente, se incrementó a 8 años en 2022 y se ha mantenido en ese nivel hasta 2024. Este cambio podría indicar una revisión de las políticas de depreciación o una mejora en la gestión del mantenimiento de los activos, prolongando su vida útil.
En resumen, la combinación del aumento en las propiedades, planta y equipo netos con el incremento en la depreciación sugiere una expansión de la capacidad productiva. La estabilización de la vida útil restante estimada en 8 años podría tener un impacto en la carga de depreciación futura, potencialmente reduciéndola en relación con el valor de los activos.