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Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY)

Análisis de arrendamientos operativos

Alto nivel de dificultad

Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se informan en el balance general del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos del arrendamiento como un gasto de alquiler en el estado de resultados.

Valor presente de los pagos futuros por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

Bristol-Myers Squibb Co., pagos futuros de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Pagos de arrendamiento operativo futuros totales no descontados — — 663  793  783 
Tasa de descuento1 — — 3.13% 3.04% 3.24%
 
Valor presente total de los pagos futuros por arrendamiento operativo — — 581  694  669 

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1 Tasa de interés promedio ponderada para la deuda de Bristol-Myers Squibb Co.

Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(como se informó)		 Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(estimado)		 Valor presente al 3,13%
2019 122  2019 122  118 
2020 92  2020 92  87 
2021 77  2021 77  70 
2022 69  2022 69  61 
2023 61  2023 61  52 
2024 y en adelante 242  2024 61  51 
2025 61  49 
2026 61  48 
2027 59  45 
Total: 663  663  581 

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(como se informó)		 Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(estimado)		 Valor presente al 3,04%
2018 141  2018 141  137 
2019 110  2019 110  104 
2020 90  2020 90  82 
2021 75  2021 75  67 
2022 71  2022 71  61 
2023 y en adelante 306  2023 71  59 
2024 71  58 
2025 71  56 
2026 71  54 
2027 22  16 
Total: 793  793  694 

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(como se informó)		 Año Pagos futuros de arrendamiento operativo
(estimado)		 Valor presente al 3,24%
2017 123  2017 123  119 
2018 107  2018 107  100 
2019 86  2019 86  78 
2020 66  2020 66  58 
2021 61  2021 61  52 
2022 y en adelante 340  2022 61  50 
2023 61  49 
2024 61  47 
2025 61  46 
2026 61  44 
2027 35  25 
Total: 783  783  669 

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos

Bristol-Myers Squibb Co., ajustes a los estados financieros

US $ en millones

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ajuste al activo total
Activos totales (antes del ajuste) 118,481  129,944  34,986  33,551  33,707 
Más: Activo por derecho de uso por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)1 —  —  581  694  669 
Activos totales (después del ajuste) 118,481  129,944  35,567  34,245  34,376 
Ajuste a la deuda total
Deuda total (antes del ajuste) 50,676  46,733  7,349  7,962  6,708 
Más: Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 de FASB)2 —  —  581  694  669 
Más: Pasivos corrientes por arrendamiento operativo 164  133  —  —  — 
Más: Pasivos por arrendamiento operativo no corriente 833  672  —  —  — 
Deuda total (después del ajuste) 51,673  47,538  7,930  8,656  7,377 

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

1, 2 Igual al valor presente total de futuros pagos por arrendamiento operativo.

Bristol-Myers Squibb Co., datos financieros: reportados vs. ajustados

Ratios financieros ajustados para arrendamientos operativos (resumen)

Bristol-Myers Squibb Co., ratios financieros ajustados

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Ratio de rotación de activos totales1
Índice de rotación no ajustado de los activos totales 0.36 0.20 0.64 0.62 0.58
Tasa de rotación ajustada de activos totales 0.36 0.20 0.63 0.61 0.57
Deuda dividida por el patrimonio neto2
Deuda dividida por el patrimonio neto no ajustado 1.34 0.91 0.52 0.68 0.41
Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto 1.37 0.92 0.57 0.74 0.46
Relación de rendimiento sobre activos3 (ROA)
Relación de rendimiento sobre activos no ajustada -7.61% 2.65% 14.06% 3.00% 13.22%
Relación de rendimiento ajustado sobre activos -7.61% 2.65% 13.83% 2.94% 12.97%

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

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Ratio financiero Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Bristol-Myers Squibb Co.se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.
Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el capital contable total. La deuda ajustada dividida por el índice de capital contable de Bristol-Myers Squibb Co. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Bristol-Myers Squibb Co.se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Bristol-Myers Squibb Co., ratios financieros: reportado vs. ajustado

Tasa de rotación ajustada de activos totales

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos 42,518  26,145  22,561  20,776  19,427 
Los activos totales 118,481  129,944  34,986  33,551  33,707 
Razón de actividad
Ratio de rotación de activos totales1 0.36 0.20 0.64 0.62 0.58
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Ingresos 42,518  26,145  22,561  20,776  19,427 
Activos totales ajustados 118,481  129,944  35,567  34,245  34,376 
Razón de actividad
Tasa de rotación ajustada de activos totales2 0.36 0.20 0.63 0.61 0.57

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Ratio de rotación de activos totales = Ingresos ÷ Los activos totales
= 42,518 ÷ 118,481 = 0.36

2 Tasa de rotación ajustada de activos totales = Ingresos ÷ Activos totales ajustados
= 42,518 ÷ 118,481 = 0.36

Razón de actividad Descripción La empresa
Tasa de rotación ajustada de activos totales Un índice de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. El índice de rotación ajustado de los activos totales de Bristol-Myers Squibb Co.se deterioró de 2018 a 2019, pero luego mejoró ligeramente de 2019 a 2020.

Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto

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31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total 50,676  46,733  7,349  7,962  6,708 
Capital contable total de Bristol-Myers Squibb Company 37,822  51,598  14,031  11,741  16,177 
Coeficiente de solvencia
Deuda dividida por el patrimonio neto1 1.34 0.91 0.52 0.68 0.41
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Deuda total ajustada 51,673  47,538  7,930  8,656  7,377 
Capital contable total de Bristol-Myers Squibb Company 37,822  51,598  14,031  11,741  16,177 
Coeficiente de solvencia
Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto2 1.37 0.92 0.57 0.74 0.46

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 Deuda dividida por el patrimonio neto = Deuda total ÷ Capital contable total de Bristol-Myers Squibb Company
= 50,676 ÷ 37,822 = 1.34

2 Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto = Deuda total ajustada ÷ Capital contable total de Bristol-Myers Squibb Company
= 51,673 ÷ 37,822 = 1.37

Coeficiente de solvencia Descripción La empresa
Deuda ajustada dividida por el patrimonio neto Un índice de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el capital contable total. La deuda ajustada dividida por el índice de capital contable de Bristol-Myers Squibb Co. se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.

Relación de rendimiento ajustado sobre activos (ROA)

Microsoft Excel LibreOffice Calc
31 dic. 2020 31 dic. 2019 31 dic. 2018 31 dic. 2017 31 dic. 2016
Antes del ajuste
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad (pérdida) neta atribuible a BMS (9,015) 3,439  4,920  1,007  4,457 
Los activos totales 118,481  129,944  34,986  33,551  33,707 
Coeficiente de rentabilidad
ROA1 -7.61% 2.65% 14.06% 3.00% 13.22%
Después del ajuste por arrendamientos operativos
Datos financieros seleccionados (US $ en millones)
Utilidad (pérdida) neta atribuible a BMS (9,015) 3,439  4,920  1,007  4,457 
Activos totales ajustados 118,481  129,944  35,567  34,245  34,376 
Coeficiente de rentabilidad
Relación de rendimiento ajustado sobre activos2 -7.61% 2.65% 13.83% 2.94% 12.97%

Fuente: Bristol-Myers Squibb Co. (NYSE:BMY) | Analysis of operating leases (www.stock-analysis-on.net)

2020 calculos

1 ROA = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a BMS ÷ Los activos totales
= 100 × -9,015 ÷ 118,481 = -7.61%

2 Relación de rendimiento ajustado sobre activos = 100 × Utilidad (pérdida) neta atribuible a BMS ÷ Activos totales ajustados
= 100 × -9,015 ÷ 118,481 = -7.61%

Coeficiente de rentabilidad Descripción La empresa
Relación de rendimiento ajustado sobre activos Un índice de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. El índice de rendimiento ajustado sobre activos de Bristol-Myers Squibb Co.se deterioró de 2018 a 2019 y de 2019 a 2020.