Estado de flujo de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los recibos de efectivo y los pagos en efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujo de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

3M Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic. 2021	31 dic. 2020	31 dic. 2019	31 dic. 2018	31 dic. 2017
Ingresos netos, incluida la participación no mayoritaria	5,929)	5,388)	4,582)	5,363)	4,869)
Depreciación y amortización	1,915)	1,911)	1,593)	1,488)	1,544)
Pensiones de empresa y contribuciones posteriores a la jubilación	(180)	(156)	(210)	(370)	(967)
Pensiones de la empresa y gastos posteriores a la jubilación	206)	406)	357)	410)	333)
Gastos de compensación basados en acciones	274)	262)	278)	302)	324)
Ganancia en la venta de negocios	—)	(389)	(111)	(545)	(586)
Impuestos sobre la renta diferidos	(166)	(165)	(273)	(57)	107)
Pérdida por desconsolidación de filial venezolana	—)	—)	162)	—)	—)
Cuentas por cobrar	(122)	165)	345)	(305)	(245)
Inventarios	(903)	(91)	370)	(509)	(387)
Cuentas a pagar	518)	252)	(117)	408)	24)
Impuestos sobre la renta devengados, corrientes y a largo plazo	(244)	132)	205)	134)	967)
Variaciones del activo y del pasivo	(751)	458)	803)	(272)	359)
Los demás, netos	227)	398)	(111)	120)	257)
Ajustes para conciliar el ingreso neto, incluida la participación no controladora, con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,525)	2,725)	2,488)	1,076)	1,371)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	7,454)	8,113)	7,070)	6,439)	6,240)
Compras de propiedad, planta y equipo (PP&E)	(1,603)	(1,501)	(1,699)	(1,577)	(1,373)
Ingresos de la venta de PP&E y otros activos	51)	128)	123)	262)	49)
Adquisiciones, netas de efectivo adquirido	—)	(25)	(4,984)	13)	(2,023)
Compras de valores negociables e inversiones	(2,202)	(1,579)	(1,635)	(1,828)	(2,152)
Ingresos procedentes de vencimientos y venta de valores negociables e inversiones	2,406)	1,811)	1,443)	2,497)	1,354)
Ingresos de la venta de negocios, neto de efectivo vendido	—)	576)	236)	846)	1,065)
Los demás, netos	31)	10)	72)	9)	(6)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión	(1,317)	(580)	(6,444)	222)	(3,086)
Variación de la deuda a corto plazo, neta	(2)	(143)	(316)	(284)	578)
Amortización de deuda, vencimientos superiores a 90 días	(1,144)	(3,482)	(2,716)	(1,034)	(962)
Ingresos de deudas, vencimientos superiores a 90 días	1)	1,750)	6,281)	2,251)	1,987)
Compras de autocartera	(2,199)	(368)	(1,407)	(4,870)	(2,068)
Ingresos de la emisión de acciones propias de conformidad con planes de opciones sobre acciones y beneficios	639)	429)	547)	485)	734)
Dividendos pagados a los accionistas	(3,420)	(3,388)	(3,316)	(3,193)	(2,803)
Los demás, netos	(20)	(98)	(197)	(56)	(121)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(6,145)	(5,300)	(1,124)	(6,701)	(2,655)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y equivalentes de efectivo	(62)	48)	(2)	(160)	156)
Aumento neto (disminución) en efectivo y equivalentes de efectivo	(70)	2,281)	(500)	(200)	655)
Efectivo y equivalentes de efectivo a principios de año	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)	2,398)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del año	4,564)	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)

Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-12-31).

Componente del estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Cantidad de entrada de efectivo (salida) de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor no definidos como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de 3M Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021 sin alcanzar el nivel de 2019.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por actividades de inversión	Importe de la entrada de efectivo (salida) de las actividades de inversión, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la realización y el cobro de préstamos y la adquisición y disposición de instrumentos de deuda o capital y propiedades, plantas y equipos y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de 3M Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de financiación incluyen la obtención de recursos de los propietarios y proporcionarles un rendimiento de su inversión y un retorno de la misma; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y obtener y pagar otros recursos obtenidos de los acreedores en créditos a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiamiento de 3M Co. disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

3M Co. (NYSE:MMM)

Estado de flujo de efectivo