Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

3M Co., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019	31 dic 2018	31 dic 2017
Utilidad neta, incluida la participación minoritaria	5,929)	5,388)	4,582)	5,363)	4,869)
Depreciación y amortización	1,915)	1,911)	1,593)	1,488)	1,544)
Pensiones de empresa y aportaciones posteriores a la jubilación	(180)	(156)	(210)	(370)	(967)
Pensión de la empresa y gastos posteriores a la jubilación	206)	406)	357)	410)	333)
Gastos de compensación basados en acciones	274)	262)	278)	302)	324)
Ganancia en la venta de negocios	—)	(389)	(111)	(545)	(586)
Impuestos diferidos sobre la renta	(166)	(165)	(273)	(57)	107)
Pérdida por desconsolidación de subsidiaria venezolana	—)	—)	162)	—)	—)
Cuentas por cobrar	(122)	165)	345)	(305)	(245)
Inventarios	(903)	(91)	370)	(509)	(387)
Cuentas a pagar	518)	252)	(117)	408)	24)
Impuestos sobre la renta devengados, corrientes y a largo plazo	(244)	132)	205)	134)	967)
Cambios en el activo y el pasivo	(751)	458)	803)	(272)	359)
Otros, netos	227)	398)	(111)	120)	257)
Ajustes para conciliar la utilidad neta, incluida la participación minoritaria, con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,525)	2,725)	2,488)	1,076)	1,371)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	7,454)	8,113)	7,070)	6,439)	6,240)
Compras de propiedades, planta y equipo (PP&E)	(1,603)	(1,501)	(1,699)	(1,577)	(1,373)
Ingresos de la venta de PP&E y otros activos	51)	128)	123)	262)	49)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	—)	(25)	(4,984)	13)	(2,023)
Compras de valores negociables e inversiones	(2,202)	(1,579)	(1,635)	(1,828)	(2,152)
Ingresos procedentes de vencimientos y venta de valores e inversiones negociables	2,406)	1,811)	1,443)	2,497)	1,354)
Ingresos por la venta de negocios, netos de efectivo vendido	—)	576)	236)	846)	1,065)
Otros, netos	31)	10)	72)	9)	(6)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(1,317)	(580)	(6,444)	222)	(3,086)
Variación de la deuda a corto plazo, neta	(2)	(143)	(316)	(284)	578)
Amortización de deuda, vencimientos superiores a 90 días	(1,144)	(3,482)	(2,716)	(1,034)	(962)
Ingresos de deuda, vencimientos superiores a 90 días	1)	1,750)	6,281)	2,251)	1,987)
Compras de autocartera	(2,199)	(368)	(1,407)	(4,870)	(2,068)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones propias de conformidad con los planes de opciones sobre acciones y prestaciones	639)	429)	547)	485)	734)
Dividendos pagados a los accionistas	(3,420)	(3,388)	(3,316)	(3,193)	(2,803)
Otros, netos	(20)	(98)	(197)	(56)	(121)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(6,145)	(5,300)	(1,124)	(6,701)	(2,655)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(62)	48)	(2)	(160)	156)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	(70)	2,281)	(500)	(200)	655)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del año	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)	2,398)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del ejercicio	4,564)	4,634)	2,353)	2,853)	3,053)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de 3M Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021, sin alcanzar el nivel de 2019.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de 3M Co. aumentó de 2019 a 2020, pero luego disminuyó ligeramente de 2020 a 2021.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de 3M Co. disminuyó de 2019 a 2020 y de 2020 a 2021.

3M Co. (NYSE:MMM)

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