Las ganancias se pueden descomponer en efectivo y componentes de acumulación. Se ha comprobado que el componente de devengo (devengo agregado) tiene menos persistencia que el componente de efectivo y, por lo tanto, 1) los ingresos con un componente de devengo más alto son menos persistentes que los ingresos con un componente de devengo más pequeño, todo lo demás es igual; y (2) el componente de efectivo de las ganancias debe recibir una ponderación más alta evaluando el desempeño de la empresa.
Área para los usuarios de pago
Pruébalo gratis
3M Co. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Balance: pasivos y patrimonio de los accionistas
- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de ratios de actividad a largo plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación del ROE, ROAy el margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Análisis de áreas geográficas
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Análisis de la deuda
Aceptamos:
Ratio de devengo basado en el balance
31 dic. 2021 | 31 dic. 2020 | 31 dic. 2019 | 31 dic. 2018 | 31 dic. 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Activos operativos | ||||||
Activos totales | ||||||
Menos: Efectivo y equivalentes de efectivo | ||||||
Menos: Valores negociables, actuales | ||||||
Activos operativos | ||||||
Pasivos operativos | ||||||
Pasivos totales | ||||||
Menos: Empréstitos a corto plazo y parte actual de la deuda a largo plazo | ||||||
Menos: Obligaciones actuales de los arrendamientos financieros | ||||||
Menos: Deuda a largo plazo, excluida la parte actual | ||||||
Menos: Arrendamientos financieros, netos de obligaciones corrientes | ||||||
Pasivos operativos | ||||||
Activos operativos netos1 | ||||||
Acumulaciones agregadas basadas en balances2 | ||||||
Ratio financiero | ||||||
Ratio de devengo basado en el balance3 | ||||||
Referencia | ||||||
Ratio de devengo basado en el balanceCompetidores4 | ||||||
Boeing Co. | ||||||
Caterpillar Inc. | ||||||
General Electric Co. | ||||||
Honeywell International Inc. | ||||||
Lockheed Martin Corp. | ||||||
Northrop Grumman Corp. | ||||||
Raytheon Technologies Corp. | ||||||
Ratio de devengo basado en el balancesector | ||||||
Bienes de equipo | ||||||
Ratio de devengo basado en el balanceindustria | ||||||
Industriales |
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Activos operativos netos = Activos operativos – Pasivos operativos
= – =
2 2021 cálculo
Acumulaciones agregadas basadas en balances = Activos operativos netos2021 – Activos operativos netos2020
= – =
3 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el balance = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en balances ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
Ratio financiero | Descripción | La empresa |
---|---|---|
Ratio de devengo basado en el balance | La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el balance por los activos operativos netos promedio. | Utilizando la relación de devengo basada en el balance, 3M Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021. |
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo
31 dic. 2021 | 31 dic. 2020 | 31 dic. 2019 | 31 dic. 2018 | 31 dic. 2017 | ||
---|---|---|---|---|---|---|
Utilidad neta atribuible a 3M | ||||||
Menos: Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas | ||||||
Menos: Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión | ||||||
Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo | ||||||
Ratio financiero | ||||||
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo1 | ||||||
Referencia | ||||||
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoCompetidores2 | ||||||
Boeing Co. | ||||||
Caterpillar Inc. | ||||||
General Electric Co. | ||||||
Honeywell International Inc. | ||||||
Lockheed Martin Corp. | ||||||
Northrop Grumman Corp. | ||||||
Raytheon Technologies Corp. | ||||||
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivosector | ||||||
Bienes de equipo | ||||||
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivoindustria | ||||||
Industriales |
Basado en informes: 10-K (Fecha de presentación de informes: 2021-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2020-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2019-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2018-12-31), 10-K (Fecha de presentación de informes: 2017-12-31).
1 2021 cálculo
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo = 100 × Acumulaciones agregadas basadas en el estado de flujo de efectivo ÷ Activos operativos netos promedio
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
Ratio financiero | Descripción | La empresa |
---|---|---|
Ratio de devengo basado en el estado de flujo de efectivo | La relación se encuentra dividiendo los devengos agregados basados en el estado de flujo de efectivo por los activos operativos netos promedio. | Utilizando la relación de devengo basada en el estado de flujo de efectivo, 3M Co. mejoró la calidad de las ganancias de 2020 a 2021. |