Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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Illumina Inc., balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-29), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-30), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31).
- Tendencias en los pasivos y pasivos totales
- La sección de pasivos muestra un incremento sostenido a lo largo del período analizado, con un crecimiento en el pasivo total que pasa de 1,966 millones de dólares en diciembre de 2016 a 2,891 millones en diciembre de 2020. Los pasivos a largo plazo evolucionan de manera similar, evidenciando un aumento de aproximadamente un 30% en cuatro años, alcanzando los 1,647 millones en 2020. La tendencia en los pasivos corrientes también refleja un incremento importante, especialmente en 2018 y 2019, con picos en 2018 (1,804 millones), aunque en 2020 muestra una ligera reducción respecto a 2018 y 2019, situándose en 1,244 millones.
- Composición y evolución del pasivo corriente
- La deuda a largo plazo en su parte corriente presenta fluctuaciones significativas, con un notable aumento en 2018 hasta 1,107 millones y una reducción posterior en 2020 a 511 millones. La categoría de pasivos por arrendamiento operativo, parte corriente, solo aparece en los años 2019 y 2020, alcanzando 45 y 51 millones respectivamente, lo que indica una incorporación progresiva de estos pasivos en los últimos años.
- Componentes de activos y capital
- El capital contable total registra un crecimiento sostenido, desde 2,197 millones en diciembre de 2016 a 4,694 millones en 2020. La utilidad retenida muestra un incremento importante, alcanzando 4,723 millones en 2020, reflejando una acumulación de beneficios en el período analizado. La variación en la participación minoritaria y en las acciones preferentes indica que estas últimas no se generaron, pero la participación minoritaria muestra fluctuaciones en 2017 y 2018.
- Pasivos y patrimonio en relación con la estructura financiera
- La relación entre pasivos totales y capital contable indica que la empresa ha incrementado su apalancamiento financiero a lo largo del tiempo, con un pasivo total que supera ampliamente al capital contable en todos los años analizados. Esto sugiera una mayor dependencia de financiamiento externo para sostener su crecimiento y operaciones. La presencia de pasivos por arrendamiento operativo y otras obligaciones financieras, junto con la expansión del pasivo total, evidencia una estructura de financiamiento que ha involucrado incrementos en deuda y obligaciones.
- Otros aspectos destacados
- La categoría de otros pasivos, incluyendo garantías, muestra un aumento sostenido, alcanzando 83 millones en 2020, y el incremento en otros pasivos a largo plazo refuerza la tendencia de crecimiento en las obligaciones de la compañía. Los gastos de compensación devengados también aumentaron de manera significativa en 2017 y 2018, señalando una posible expansión en obligaciones laborales o de beneficios.