Análisis de ratios de actividad a corto plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
- Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
- Ratio de rotación de inventario
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Ratio de rotación del capital circulante
- Días de rotación de inventario
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Ciclo de funcionamiento
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Ciclo de conversión de efectivo
Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
Gilead Sciences Inc., ratios de actividad a corto plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario muestra una tendencia general de aumento desde 2.72 en diciembre de 2020 hasta 4.08 en diciembre de 2021, seguida por una ligera disminución en los años siguientes, situándose en 3.75 en 2022 y estabilizándose en torno a 3.64 y 3.66 en 2023 y 2024 respectivamente. La tendencia indica una mayor eficiencia en la gestión del inventario en 2021, con una ligera recuperación posterior, aunque sin volver a los niveles alcanzados en 2021.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar presenta un crecimiento sostenido desde 4.98 en 2020 hasta 6.47 en 2024, lo que sugiere una mejora en la gestión de cobranzas, permitiendo cobrar más rápidamente y reducir el período de pago de los clientes.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar muestra un incremento significativo en 2021, pasando de 5.42 a 9.36, luego disminuye en los años posteriores, con valores de 6.25 en 2022, 11.81 en 2023 y finalmente 7.5 en 2024. Esto indica una variabilidad en la gestión de pagos a proveedores, con un pico en 2023, que refleja un período de mayor frecuencia en los pagos, seguido por una reducción en 2024.
- Ratio de rotación del capital circulante
- El ratio de rotación del capital circulante muestra una tendencia ascendente en 2021 respecto a 2020 (de 5.3 a 8.54), pero posteriormente presenta una bajada en 2022 y una caída significativa en 2024, alcanzando 3.99, sugiriendo una disminución en la eficiencia en el uso del capital circulante en los años recientes.
- Días de rotación de inventario
- Este indicador desciende notablemente desde 134 días en 2020 a 89 días en 2021, reflejando una gestión más eficiente en la rotación del inventario en ese período. Sin embargo, vuelve a incrementarse en los años siguientes, alcanzando los 100 días en 2023 y 2024, alineándose con la tendencia de estabilización en la rotación del inventario.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Los días en que las cuentas por cobrar permanecen en promedio pendientes de cobro disminuyen continuamente desde 73 días en 2020 hasta 56 días en 2024, lo que implica una mejora en la gestión de cobranza y mayor liquidez de la empresa.
- Ciclo de funcionamiento
- El ciclo de funcionamiento, que refleja el período completo desde la adquisición del inventario hasta la cobranza, presenta una tendencia de disminución desde 207 días en 2020 a 150 días en 2021, y se mantiene alrededor de 162-163 días en los siguientes años, con una reducción a 156 días en 2024, indicando una mayor eficiencia en los procesos operativos.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Este indicador experimenta una reducción significativa en 2021, desde 67 hasta 39 días, y posteriormente aumenta en 2022 y 2024 a 58 y 49 días respectivamente. Esto puede reflejar cambios en las políticas de pago o condiciones de negociación con los proveedores, con una tendencia a acortar los períodos en 2021 y luego flexibilizar en años posteriores.
- Ciclo de conversión de efectivo
- El ciclo de conversión de efectivo, que combina los días de rotación de inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar, presenta una disminución de 140 días en 2020 a 111 días en 2021, y posteriormente fluctuaciones que mantienen el ciclo en torno a los 104-132 días, concluyendo en 107 días en 2024. Esto indica una mejora en la gestión del efectivo, permitiendo convertir los recursos en efectivo en menos tiempo en los años recientes.
Ratios de rotación
Ratios de número medio de días
Ratio de rotación de inventario
Gilead Sciences Inc., índice de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de los bienes vendidos | 6,251) | 6,498) | 5,657) | 6,601) | 4,572) | |
| Inventarios | 1,710) | 1,787) | 1,507) | 1,618) | 1,683) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de inventario1 | 3.66 | 3.64 | 3.75 | 4.08 | 2.72 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 4.04 | 4.98 | 4.87 | 5.58 | 4.65 | |
| Amgen Inc. | 1.84 | 0.89 | 1.30 | 1.58 | 1.58 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.46 | 4.02 | 4.33 | 4.74 | 5.68 | |
| Danaher Corp. | 4.15 | 3.80 | 4.03 | 4.16 | 4.28 | |
| Eli Lilly & Co. | 1.11 | 1.23 | 1.54 | 1.88 | 1.38 | |
| Johnson & Johnson | 2.21 | 2.37 | 2.49 | 2.87 | 3.04 | |
| Merck & Co. Inc. | 2.49 | 2.54 | 2.95 | 2.29 | 2.45 | |
| Pfizer Inc. | 1.65 | 2.45 | 3.82 | 3.40 | 1.08 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.64 | 0.70 | 0.65 | 1.25 | 0.58 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.06 | 5.06 | 4.60 | 3.88 | 4.02 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.27 | 1.71 | 2.35 | 2.56 | 2.62 | |
| Ratio de rotación de inventariosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 2.46 | 2.55 | 3.06 | 3.11 | 2.63 | |
| Ratio de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Atención médica | 7.56 | 7.36 | 7.85 | 7.90 | 6.97 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de inventario = Costo de los bienes vendidos ÷ Inventarios
= 6,251 ÷ 1,710 = 3.66
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- Análisis de los costos de los bienes vendidos
- Los costos de los bienes vendidos muestran una tendencia general al alza a lo largo del período analizado, con un aumento notable entre 2020 y 2021, seguido de una ligera disminución en 2022. Posteriormente, en 2023 y 2024, los valores se estabilizan en niveles cercanos a los de 2021, manteniéndose por encima de los valores iniciales de 2020. Esto sugiere un incremento en la producción o compras, aunque la estabilización posterior podría indicar ajustes en la gestión de costos o cambios en la eficiencia de producción.
- Inventarios
- Los inventarios presentan una disminución en el período 2020-2022, pasando de 1,683 millones a 1,507 millones de dólares, lo que indica una posible optimización en la gestión de inventarios o menor acumulación de stocks. Sin embargo, en 2023 y 2024, los inventarios aumentan nuevamente, alcanzando valores cercanos a los niveles de 2020. Esto puede reflejar cambios en la estrategia de inventarios, un aumento en las compras o cambios en la demanda del mercado.
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario muestra un aumento significativo desde 2.72 en 2020 hasta 4.08 en 2021, lo cual indica una mayor eficiencia en la utilización de inventarios para generar ventas en ese período. Luego, se observa una ligera disminución en 2022 a 3.75, seguido de una estabilización en torno a 3.64 en 2023 y 3.66 en 2024. La tendencia general indica una mejora en la rotación durante 2021, con cierta estabilización posterior, reflejando posibles cambios en la gestión logística o en la demanda del mercado.
Índice de rotación de cuentas por cobrar
Gilead Sciences Inc., ratio de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Venta de productos | 28,610) | 26,934) | 26,982) | 27,008) | 24,355) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 4,420) | 4,660) | 4,777) | 4,493) | 4,892) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar1 | 6.47 | 5.78 | 5.65 | 6.01 | 4.98 | |
| Referencia | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 5.16 | 4.87 | 5.16 | 5.63 | 5.19 | |
| Amgen Inc. | 4.72 | 3.70 | 4.46 | 4.96 | 5.36 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.19 | 4.93 | 5.48 | 5.65 | 5.72 | |
| Danaher Corp. | 6.75 | 6.09 | 6.40 | 6.36 | 5.51 | |
| Eli Lilly & Co. | 4.09 | 3.75 | 4.14 | 4.24 | 4.18 | |
| Johnson & Johnson | 5.98 | 5.73 | 5.88 | 6.14 | 6.08 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.24 | 5.81 | 6.27 | 5.28 | 6.11 | |
| Pfizer Inc. | 5.55 | 5.33 | 9.24 | 7.16 | 5.38 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.29 | 2.31 | 2.28 | 2.66 | 2.07 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.23 | 5.21 | 5.53 | 4.92 | 5.61 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 6.85 | 6.31 | 6.19 | 6.66 | 7.01 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 5.26 | 4.96 | 5.76 | 5.54 | 5.34 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Atención médica | 7.97 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotación de cuentas por cobrar = Venta de productos ÷ Cuentas por cobrar, netas
= 28,610 ÷ 4,420 = 6.47
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- Ventas de productos
- Las ventas de productos muestran una tendencia general al alza a lo largo del período analizado. Desde 2020, la cifra crece de manera sostenida, alcanzando un valor cercano a los 28,610 millones de dólares en 2024. Se observa una estabilización en las ventas en 2022 y 2023, con ligeras variaciones que sugieren una relativa estabilidad en la generación de ingresos, manteniendo cifras cercanas a los 27,000 millones de dólares.
- Cuentas por cobrar, netas
- El saldo de cuentas por cobrar presenta una disminución progresiva desde 4,892 millones de dólares en 2020 hasta 4,420 millones en 2024. Este descenso puede indicar una mejora en la gestión de cobros o una reducción en los créditos concedidos a clientes, lo que resulta en una menor exposición a riesgos de deterioro de cuentas por cobrar.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar muestra una tendencia ascendente, pasando de 4.98 en 2020 a 6.47 en 2024. Esto indica una mayor eficiencia en la gestión de cobros, ya que los créditos concedidos se convierten en efectivo en menor tiempo. El incremento en este ratio refleja una mejor liquidez a corto plazo en relación con las cuentas por cobrar, consolidando una gestión más eficiente del capital de trabajo.
Ratio de rotación de cuentas por pagar
Gilead Sciences Inc., ratio de rotación de cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de los bienes vendidos | 6,251) | 6,498) | 5,657) | 6,601) | 4,572) | |
| Cuentas a pagar | 833) | 550) | 905) | 705) | 844) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar1 | 7.50 | 11.81 | 6.25 | 9.36 | 5.42 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 5.74 | 5.54 | 5.94 | 6.05 | 6.76 | |
| Amgen Inc. | 6.74 | 5.32 | 4.08 | 4.72 | 4.33 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 3.88 | 3.28 | 3.33 | 3.37 | 4.34 | |
| Danaher Corp. | 5.52 | 5.58 | 5.45 | 4.48 | 4.79 | |
| Eli Lilly & Co. | 2.61 | 2.73 | 3.43 | 4.38 | 3.41 | |
| Johnson & Johnson | 2.66 | 2.76 | 2.66 | 2.70 | 2.99 | |
| Merck & Co. Inc. | 3.72 | 4.11 | 4.08 | 2.96 | 3.37 | |
| Pfizer Inc. | 3.17 | 3.72 | 5.04 | 5.53 | 2.02 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.50 | 2.99 | 2.65 | 4.32 | 2.36 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 8.18 | 8.97 | 7.67 | 6.83 | 7.45 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 3.71 | 3.46 | 3.55 | 4.64 | 4.75 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 4.08 | 4.25 | 4.28 | 4.23 | 3.86 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Atención médica | 6.10 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de cuentas por pagar = Costo de los bienes vendidos ÷ Cuentas a pagar
= 6,251 ÷ 833 = 7.50
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Resumen de los elementos de costo de los bienes vendidos
- El costo de bienes vendidos presenta una tendencia ascendente desde 2020 hasta 2023, pasando de 4,572 millones de dólares a 6,498 millones. Sin embargo, en 2024 se observa una disminución a 6,251 millones, lo cual podría indicar alguna mejora en la eficiencia de producción o en la gestión de inventarios con respecto a 2023.
- Tendencias en las cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar muestran fluctuaciones a lo largo del período analizado, comenzando en 844 millones en 2020, disminuyendo a 705 millones en 2021, aumentando a 905 millones en 2022, reduciéndose significativamente a 550 millones en 2023, y luego aumentando a 833 millones en 2024. Estas variaciones indican cambios en las políticas de pago o en las condiciones de negociación con los proveedores, además de posiblemente responder a variaciones en las compras o en la gestión del efectivo.
- Ratios de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar refleja cambios notables en la eficiencia de las empresas para pagar a sus proveedores en relación con sus compras. En 2020, el ratio es de 5.42, incrementándose significativamente a 9.36 en 2021, lo que sugiere un aumento en la frecuencia de pagos o una reducción en los periodos de pago. En 2022, el ratio disminuye a 6.25, pero en 2023 se dispara a 11.81, señalando un periodo en el cual la empresa pudo haber pagado con mayor rapidez o reducido sus cuentas por pagar. En 2024, el ratio se reduce a 7.5, aún por encima del nivel de 2020, evidenciando cierta estabilización pero manteniendo niveles relativamente elevados.
Ratio de rotación del capital circulante
Gilead Sciences Inc., ratio de rotación del capital circulantecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 19,173) | 16,085) | 14,443) | 14,772) | 15,996) | |
| Menos: Pasivo corriente | 12,004) | 11,280) | 11,237) | 11,610) | 11,397) | |
| Capital de explotación | 7,169) | 4,805) | 3,206) | 3,162) | 4,599) | |
| Venta de productos | 28,610) | 26,934) | 26,982) | 27,008) | 24,355) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulante1 | 3.99 | 5.61 | 8.42 | 8.54 | 5.30 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulanteCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | — | — | — | — | — | |
| Amgen Inc. | 5.40 | 2.25 | 3.82 | 3.37 | 2.55 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 7.79 | 4.60 | 8.30 | 3.95 | 3.72 | |
| Danaher Corp. | 8.85 | 4.22 | 4.20 | 8.40 | 3.48 | |
| Eli Lilly & Co. | 10.32 | — | 31.84 | 8.33 | 4.93 | |
| Johnson & Johnson | 15.94 | 11.81 | — | 5.95 | 9.44 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.19 | 9.29 | 5.16 | 7.62 | 109.83 | |
| Pfizer Inc. | 8.64 | — | 11.09 | 4.83 | 4.67 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.97 | 0.82 | 0.96 | 1.59 | 1.20 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.87 | 4.05 | 5.46 | 5.87 | 2.76 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.83 | 0.93 | 0.85 | 1.02 | 0.99 | |
| Ratio de rotación del capital circulantesector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 7.86 | 6.68 | 7.25 | 5.87 | 5.34 | |
| Ratio de rotación del capital circulanteindustria | ||||||
| Atención médica | 12.35 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación del capital circulante = Venta de productos ÷ Capital de explotación
= 28,610 ÷ 7,169 = 3.99
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Capacidad de explotación
- El capital de explotación muestra fluctuaciones durante el período analizado. En 2020, se sitúa en 4,599 millones de dólares, disminuyendo significativamente en 2021 a 3,162 millones. En 2022, se observa una ligera recuperación a 3,206 millones, seguido de un incremento sustancial en 2023 a 4,805 millones, y alcanzando un valor aún más elevado en 2024 con 7,169 millones. Este patrón indica una tendencia general al alza en el capital de explotación en los últimos tres años, tras una disminución en 2021 y 2022.
- Venta de productos
- Las ventas de productos muestran un crecimiento constante en general a lo largo del período. Desde 24,355 millones en 2020, aumentan en 2021 a 27,008 millones y se mantienen en niveles similares en 2022 con 26,982 millones. En 2023, las ventas se mantienen relativamente estables en 26,934 millones, y en 2024 se observa un incremento notorio a 28,610 millones. Este patrón refleja una tendencia positiva en los ingresos por ventas, con una ligera estabilización en 2022 y 2023, seguida de un crecimiento en 2024.
- Ratios de rotación del capital circulante
- El ratio de rotación del capital circulante presenta una tendencia decreciente desde un valor de 8.54 en 2021, tras un valor de 5.3 en 2020. Aunque en 2022 se mantiene en niveles similares a los de 2021 en 8.42, en 2023 disminuye considerablemente a 5.61 y continúa bajando en 2024 a 3.99. La disminución sostenida en este ratio indica que la eficiencia en la rotación del capital circulante ha disminuido en los últimos años, sugiriendo que la empresa podría estar experimentando una mayor retención o menor utilización de su capital de manera eficiente en comparación con períodos anteriores.
Días de rotación de inventario
Gilead Sciences Inc., días de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de inventario | 3.66 | 3.64 | 3.75 | 4.08 | 2.72 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventario1 | 100 | 100 | 97 | 89 | 134 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 90 | 73 | 75 | 65 | 79 | |
| Amgen Inc. | 199 | 411 | 281 | 231 | 231 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 67 | 91 | 84 | 77 | 64 | |
| Danaher Corp. | 88 | 96 | 91 | 88 | 85 | |
| Eli Lilly & Co. | 329 | 298 | 237 | 194 | 265 | |
| Johnson & Johnson | 165 | 154 | 147 | 127 | 120 | |
| Merck & Co. Inc. | 147 | 144 | 124 | 159 | 149 | |
| Pfizer Inc. | 222 | 149 | 95 | 107 | 338 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 572 | 519 | 562 | 292 | 625 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 72 | 72 | 79 | 94 | 91 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 287 | 214 | 156 | 143 | 139 | |
| Días de rotación de inventariosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 149 | 143 | 119 | 117 | 139 | |
| Días de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Atención médica | 48 | 50 | 46 | 46 | 52 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de inventario = 365 ÷ Ratio de rotación de inventario
= 365 ÷ 3.66 = 100
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario muestra una tendencia variable a lo largo de los períodos analizados. En 2020, el ratio fue de 2.72, incrementándose significativamente en 2021 a 4.08, lo que indica una mayor eficiencia en la utilización del inventario durante ese año. Sin embargo, en 2022, el ratio experimentó una caída a 3.75, sugiriendo una reducción en la eficiencia en comparación con 2021. En los años consecutivos, el ratio se mantuvo relativamente estable en torno a 3.64 y 3.66 en 2023 y 2024, respectivamente. Esto refleja una estabilización en la gestión del inventario, aunque ligeramente menor que los niveles alcanzados en 2021.
- Días de rotación de inventario
- El número de días de rotación de inventario presenta una tendencia decreciente desde 134 días en 2020 hacia 89 días en 2021, indicando una mayor rapidez en la rotación de inventario en ese período. Posteriormente, en 2022, los días aumentan a 97, lo cual refleja una ligera ralentización en la rotación del inventario comparado con 2021. En 2023 y 2024, los días de rotación permanecen relativamente estables en 100 días, sugiriendo una consolidación en la eficiencia de la rotación del inventario, en línea con la estabilidad observada en el ratio de rotación.
Días de rotación de cuentas por cobrar
Gilead Sciences Inc., días de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar | 6.47 | 5.78 | 5.65 | 6.01 | 4.98 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar1 | 56 | 63 | 65 | 61 | 73 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 71 | 75 | 71 | 65 | 70 | |
| Amgen Inc. | 77 | 99 | 82 | 74 | 68 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 70 | 74 | 67 | 65 | 64 | |
| Danaher Corp. | 54 | 60 | 57 | 57 | 66 | |
| Eli Lilly & Co. | 89 | 97 | 88 | 86 | 87 | |
| Johnson & Johnson | 61 | 64 | 62 | 59 | 60 | |
| Merck & Co. Inc. | 58 | 63 | 58 | 69 | 60 | |
| Pfizer Inc. | 66 | 69 | 40 | 51 | 68 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 160 | 158 | 160 | 137 | 177 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 70 | 70 | 66 | 74 | 65 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 53 | 58 | 59 | 55 | 52 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 69 | 74 | 63 | 66 | 68 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Atención médica | 46 | 48 | 44 | 46 | 46 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por cobrar = 365 ÷ Índice de rotación de cuentas por cobrar
= 365 ÷ 6.47 = 56
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- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice muestra una tendencia general de incremento a lo largo del período analizado, pasando de 4.98 en 2020 a 6.47 en 2024. Este aumento indica una mayor eficiencia en la gestión de cobros, ya que las cuentas por cobrar se convierten en efectivo más rápidamente con el tiempo.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Este indicador presenta una tendencia decreciente, disminuyendo de 73 días en 2020 a 56 días en 2024. La menor cantidad de días refleja una mejora en el tiempo que tarda la empresa en cobrar sus cuentas, corroborando la eficiencia en la gestión de cuentas por cobrar y una posible optimización en el proceso de cobro.
Ciclo de funcionamiento
Gilead Sciences Inc., ciclo de funcionamientocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 100 | 100 | 97 | 89 | 134 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 56 | 63 | 65 | 61 | 73 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de funcionamiento1 | 156 | 163 | 162 | 150 | 207 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de funcionamientoCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 161 | 148 | 146 | 130 | 149 | |
| Amgen Inc. | 276 | 510 | 363 | 305 | 299 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 137 | 165 | 151 | 142 | 128 | |
| Danaher Corp. | 142 | 156 | 148 | 145 | 151 | |
| Eli Lilly & Co. | 418 | 395 | 325 | 280 | 352 | |
| Johnson & Johnson | 226 | 218 | 209 | 186 | 180 | |
| Merck & Co. Inc. | 205 | 207 | 182 | 228 | 209 | |
| Pfizer Inc. | 288 | 218 | 135 | 158 | 406 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 732 | 677 | 722 | 429 | 802 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 142 | 142 | 145 | 168 | 156 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 340 | 272 | 215 | 198 | 191 | |
| Ciclo de funcionamientosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 218 | 217 | 182 | 183 | 207 | |
| Ciclo de funcionamientoindustria | ||||||
| Atención médica | 94 | 98 | 90 | 92 | 98 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de funcionamiento = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar
= 100 + 56 = 156
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- Observaciones generales sobre los días de rotación de inventario
- Se puede observar una tendencia decreciente en los días de rotación de inventario desde 2020 hasta 2022, disminuyendo de 134 a 97 días. Este patrón indica una mejora en la gestión del inventario, logrando una mayor eficiencia en el ciclo de inventario. Sin embargo, en 2023 y 2024, el valor se estabiliza en aproximadamente 100 días, sugiriendo que la eficiencia alcanzada se mantiene sin mayores cambios en los periodos recientes.
- Detalles sobre los días de rotación de cuentas por cobrar
- Los días de rotación de cuentas por cobrar muestran una tendencia descendente significativa a lo largo de los cinco años analizados. Desde 73 días en 2020, disminuyen a 61 días en 2021, y continúan reduciéndose a 65 en 2022, 63 en 2023 y 56 en 2024. Este patrón indica una gestión más eficiente de la cobranza, reduciendo el tiempo en que los créditos permanecen pendientes. La tendencia sugiere una tendencia positiva en la recuperación de ventas a crédito.
- Descripción del ciclo de funcionamiento
- El ciclo de funcionamiento, que combina los días de rotación de inventario y de cuentas por cobrar, se acorta notablemente desde 2020, cuando era de 207 días, hasta 2021, alcanzando 150 días. Posteriormente, en 2022, aumenta ligeramente a 162 días, y en 2023 se manteniene prácticamente estable en 163 días. En 2024, se observa una ligera reducción a 156 días. Estos cambios reflejan una mejora global en la gestión operativa, particularmente en la reducción del ciclo de cobro y la eficiencia en la rotación de inventario, aunque con ligeras fluctuaciones en los últimos años.
Días de rotación de cuentas por pagar
Gilead Sciences Inc., días de rotación de las cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar | 7.50 | 11.81 | 6.25 | 9.36 | 5.42 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagar1 | 49 | 31 | 58 | 39 | 67 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 64 | 66 | 61 | 60 | 54 | |
| Amgen Inc. | 54 | 69 | 90 | 77 | 84 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 94 | 111 | 109 | 108 | 84 | |
| Danaher Corp. | 66 | 65 | 67 | 82 | 76 | |
| Eli Lilly & Co. | 140 | 134 | 106 | 83 | 107 | |
| Johnson & Johnson | 137 | 132 | 137 | 135 | 122 | |
| Merck & Co. Inc. | 98 | 89 | 89 | 123 | 108 | |
| Pfizer Inc. | 115 | 98 | 72 | 66 | 181 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 146 | 122 | 138 | 84 | 155 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 45 | 41 | 48 | 53 | 49 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 98 | 106 | 103 | 79 | 77 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 90 | 86 | 85 | 86 | 95 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Atención médica | 60 | 61 | 63 | 63 | 66 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por pagar = 365 ÷ Ratio de rotación de cuentas por pagar
= 365 ÷ 7.50 = 49
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio mostró fluctuaciones significativas a lo largo del período analizado, iniciando en 5.42 en 2020, incrementándose notablemente en 2021 a 9.36 y alcanzando un pico en 2023 con 11.81. Posteriormente, en 2024, el ratio disminuyó a 7.5. Este patrón indica una variabilidad en la eficiencia para pagar a los proveedores, con un aumento en la rotación en 2021 y 2023, sugiriendo periodos en los que la empresa pudo haber pagado más rápidamente, y una disminución en 2024, reflejando posiblemente una estrategia diferente o cambios en las condiciones de pago.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- El número de días en que la empresa tarda en pagar sus cuentas fluctuó en consonancia con el ratio de rotación. En 2020, la duración fue de 67 días, disminuyendo en 2021 a 39 días, lo que corresponde a un aumento en la rotación de cuentas por pagar. En 2022, los días aumentaron nuevamente a 58, indicando una reducción en la rapidez de pago, aunque sin llegar a los niveles iniciales. En 2023, la duración volvió a reducirse a 31 días, lo que refleja una tendencia a pagar con mayor rapidez, pero en 2024 se elevó a 49 días, sugiriendo una posible moderación en el plazo de pago. La inversa relación en estos datos en comparación con el ratio de rotación respalda esta interpretación, señalando cambios en la política o condiciones de pago a los proveedores.
Ciclo de conversión de efectivo
Gilead Sciences Inc., ciclo de conversión de efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 100 | 100 | 97 | 89 | 134 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 56 | 63 | 65 | 61 | 73 | |
| Días de rotación de cuentas por pagar | 49 | 31 | 58 | 39 | 67 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivo1 | 107 | 132 | 104 | 111 | 140 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivoCompetidores2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 97 | 82 | 85 | 70 | 95 | |
| Amgen Inc. | 222 | 441 | 273 | 228 | 215 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 43 | 54 | 42 | 34 | 44 | |
| Danaher Corp. | 76 | 91 | 81 | 63 | 75 | |
| Eli Lilly & Co. | 278 | 261 | 219 | 197 | 245 | |
| Johnson & Johnson | 89 | 86 | 72 | 51 | 58 | |
| Merck & Co. Inc. | 107 | 118 | 93 | 105 | 101 | |
| Pfizer Inc. | 173 | 120 | 63 | 92 | 225 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 586 | 555 | 584 | 345 | 647 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 97 | 101 | 97 | 115 | 107 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 242 | 166 | 112 | 119 | 114 | |
| Ciclo de conversión de efectivosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 128 | 131 | 97 | 97 | 112 | |
| Ciclo de conversión de efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 34 | 37 | 27 | 29 | 32 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversión de efectivo = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar – Días de rotación de cuentas por pagar
= 100 + 56 – 49 = 107
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Días de rotación de inventario
- Se observa una disminución significativa en el período 2020, alcanzando 134 días, lo que indica que la empresa tardaba más en vender y reponer su inventario. Desde entonces, hay una tendencia a la baja, llegando a 89 días en 2021, y posteriormente fluctuando ligeramente en torno a los 97 y 100 días en 2022, 2023 y 2024 respectivamente. Esto sugiere una mejora en la eficiencia de gestión del inventario en el primer año, seguida de una estabilidad relativa en los años posteriores.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Este indicador muestra una tendencia a la disminución a lo largo del período analizado. Comienza en 73 días en 2020 y reduce a 61 en 2021, manteniéndose con pequeñas variaciones en 65 y 63 días en 2022 y 2023, respectivamente, concluyendo en 56 días en 2024. La reducción en estos días indica una mejora en el cobro de las cuentas por cobrar, logrando una mayor eficiencia en la gestión del ciclo de cobros y una rotación más rápida de las cuentas pendientes.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Este indicador presenta una tendencia a la disminución en los días de pago otorgados a proveedores. En 2020, se registran 67 días, luego disminuye a 39 en 2021, y fluctúa en 58 y 31 en 2022 y 2023. En 2024, vuelve a incrementar a 49 días. La reducción de estos días en los primeros años podría reflejar una política de pagos más agresiva o una mayor presión por liquidar obligaciones rápidamente, mientras que la ligera recuperación en 2024 sugiere una posible flexibilización o renegociación de términos con los proveedores.
- Ciclo de conversión de efectivo
- Este ciclo ha experimentado una tendencia decreciente de 140 días en 2020 a 111 en 2021, y posteriormente a 104 en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa un aumento a 132 días, para luego disminuir nuevamente a 107 en 2024. La reducción general en este ciclo señala una mejora en la gestión de los recursos financieros, permitiendo convertir los activos en efectivo en menor tiempo. El incremento en 2023 puede reflejar cambios en las operaciones o en las condiciones de mercado, pero la recuperación en 2024 indica una tendencia hacia la optimización del ciclo de operación y liquidez.