Análisis de ratios de actividad a corto plazo
Los ratios de actividad miden la eficiencia con la que una empresa realiza las tareas diarias, como el cobro de cuentas por cobrar y la gestión del inventario.
- Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
- Ratio de rotación de inventario
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- Ratio de rotación del capital circulante
- Días de rotación de inventario
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- Ciclo de funcionamiento
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Ciclo de conversión de efectivo
Ratios de actividad a corto plazo (resumen)
AbbVie Inc., ratios de actividad a corto plazo
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
- Ratio de rotación de inventario
- Se observa una tendencia creciente en 2021, alcanzando 5.58 desde 4.65 en 2020, indicando una mejora en la eficiencia de gestión de inventarios. Sin embargo, en 2022 se presenta una disminución a 4.87, seguida de una ligera recuperación en 2023 a 4.98. Para 2024, el ratio muestra una reducción significativa a 4.04, lo que podría reflejar un aumento en los niveles de inventario o una reducción en las ventas relacionadas con inventarios.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Este ratio exhibe una tendencia estable con un incremento en 2021 (5.63) respecto a 2020 (5.19). En 2022, se reduce ligeramente a 5.16, pero en 2023 vuelve a disminuir a 4.87. Para 2024, el valor sube a 5.16, sugiriendo una cierta estabilidad en la gestión de cobros en los períodos recientes.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio revela una tendencia decreciente a lo largo de los años, bajando de 6.76 en 2020 a 5.94 en 2022, indicando que la empresa está pagando sus cuentas por pagar en menor tiempo o enfrentando condiciones más estrictas de crédito. En 2023 y 2024, el ratio se mantiene relativamente estable en torno a 5.54 y 5.74, respectivamente, confirmando una tendencia a la estabilización en los períodos más recientes.
- Ratio de rotación del capital circulante
- No se dispone de datos para analizar esta métrica en los años indicados, por lo que no es posible determinar tendencias o patrones en su comportamiento.
- Días de rotación de inventario
- Se evidencia una reducción en 2021 (65 días) respecto a 2020 (79 días), reflejando una gestión más eficiente del inventario. Sin embargo, en 2022 y 2023, el número de días se estabiliza en torno a 75 y 73 días, respectivamente. Para 2024, la cantidad de días aumenta significativamente a 90, sugiriendo una disminución en la rotación de inventario, tal vez debido a acumulación o retrasos en la venta de existencias.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- La cantidad de días permanecen relativamente estables, con una ligera disminución en 2021 a 65 días desde 70 días en 2020. En 2022 y 2023, la cifra sube a 71 y 75 días, respectivamente. En 2024, vuelve a reducirse a 71 días, indicando cierta estabilización pero con una tendencia de aumento en la antigüedad de las cuentas por cobrar en los períodos recientes.
- Ciclo de funcionamiento
- La duración del ciclo se reduce significativamente en 2021 (130 días) en comparación con 2020 (149 días), lo cual refleja una mayor eficiencia en la gestión operacional. Sin embargo, en 2022 y 2023, el ciclo vuelve a aumentar a 146 y 148 días, respectivamente, y en 2024 se incrementa notablemente a 161 días, sugiriendo un alargamiento en el ciclo operativo o un retraso en los procesos de conversión de recursos en resultados.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Hay un aumento progresivo en estos días desde 54 en 2020 hasta 66 en 2023, con una leve disminución a 64 en 2024. Esto puede indicar una tendencia a retrasar el pago de proveedores para preservar efectivo, aunque la variabilidad en los días puede señalar ajustes en las políticas de pago o cambios en las condiciones crediticias.
- Ciclo de conversión de efectivo
- El ciclo de conversión de efectivo muestra fluctuaciones a lo largo de los años, comenzando en 95 días en 2020 y disminuyendo a 70 días en 2021, lo cual refleja una mejora en la eficiencia de gestión en ese período. Sin embargo, en los años siguientes, el ciclo se eleva a 85 días en 2022 y 82 en 2023, para finalmente alcanzar 97 días en 2024. Este incremento en 2024 indica un ciclo de conversión más prolongado, asociado potencialmente a mayores períodos en inventario, cuentas por cobrar y/o cuentas por pagar, sugiriendo una menor eficiencia en la gestión del efectivo en ese año último.
Ratios de rotación
Ratios de número medio de días
Ratio de rotación de inventario
AbbVie Inc., índice de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de los productos vendidos | 16,904) | 20,415) | 17,414) | 17,446) | 15,387) | |
| Inventarios | 4,181) | 4,099) | 3,579) | 3,128) | 3,310) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de inventario1 | 4.04 | 4.98 | 4.87 | 5.58 | 4.65 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 1.84 | 0.89 | 1.30 | 1.58 | 1.58 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.46 | 4.02 | 4.33 | 4.74 | 5.68 | |
| Danaher Corp. | 4.15 | 3.80 | 4.03 | 4.16 | 4.28 | |
| Eli Lilly & Co. | 1.11 | 1.23 | 1.54 | 1.88 | 1.38 | |
| Gilead Sciences Inc. | 3.66 | 3.64 | 3.75 | 4.08 | 2.72 | |
| Johnson & Johnson | 2.21 | 2.37 | 2.49 | 2.87 | 3.04 | |
| Merck & Co. Inc. | 2.49 | 2.54 | 2.95 | 2.29 | 2.45 | |
| Pfizer Inc. | 1.65 | 2.45 | 3.82 | 3.40 | 1.08 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.64 | 0.70 | 0.65 | 1.25 | 0.58 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.06 | 5.06 | 4.60 | 3.88 | 4.02 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.27 | 1.71 | 2.35 | 2.56 | 2.62 | |
| Ratio de rotación de inventariosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 2.46 | 2.55 | 3.06 | 3.11 | 2.63 | |
| Ratio de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Atención médica | 7.56 | 7.36 | 7.85 | 7.90 | 6.97 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de inventario = Costo de los productos vendidos ÷ Inventarios
= 16,904 ÷ 4,181 = 4.04
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- Resumen de tendencias en los costos y inventarios
- El costo de los productos vendidos muestra una tendencia general al aumento en el período comprendido entre 2020 y 2023, alcanzando su punto más alto en 2023 con 20,415 millones de dólares, antes de una disminución en 2024 a 16,904 millones. Este patrón puede indicar una expansión en la producción o ventas durante los años previos, seguido por una posible reducción o ajuste en las operaciones en el último año.
- Comportamiento de los inventarios
- Los inventarios presentan una tendencia creciente a lo largo de toda la serie, aumentando de 3,310 millones en 2020 a 4,181 millones en 2024. La variación en los inventarios puede reflejar tanto un aumento en la producción como en las ventas, o bien una estrategia de gestión de inventarios que se ha ido ajustando a lo largo del tiempo para mantener niveles más elevados, probablemente en respuesta a las demandas del mercado o a cambios en la planificación de la producción.
- Variación en el ratio de rotación de inventario
- El ratio de rotación de inventario fluctuó en un rango relativamente cercano, pasando de 4.65 en 2020 a un máximo de 5.58 en 2021, y posteriormente observando una tendencia a la baja hasta 4.04 en 2024. La disminución del ratio en los años finales sugiere que la velocidad con la que los inventarios se convierten en ventas se ha reducido, posiblemente debido a una acumulación de inventarios mayores o a una menor eficiencia en la gestión de inventarios en relación con las ventas.
Índice de rotación de cuentas por cobrar
AbbVie Inc., ratio de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Ingresos netos | 56,334) | 54,318) | 58,054) | 56,197) | 45,804) | |
| Cuentas por cobrar, netas | 10,919) | 11,155) | 11,254) | 9,977) | 8,822) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar1 | 5.16 | 4.87 | 5.16 | 5.63 | 5.19 | |
| Referencia | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 4.72 | 3.70 | 4.46 | 4.96 | 5.36 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 5.19 | 4.93 | 5.48 | 5.65 | 5.72 | |
| Danaher Corp. | 6.75 | 6.09 | 6.40 | 6.36 | 5.51 | |
| Eli Lilly & Co. | 4.09 | 3.75 | 4.14 | 4.24 | 4.18 | |
| Gilead Sciences Inc. | 6.47 | 5.78 | 5.65 | 6.01 | 4.98 | |
| Johnson & Johnson | 5.98 | 5.73 | 5.88 | 6.14 | 6.08 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.24 | 5.81 | 6.27 | 5.28 | 6.11 | |
| Pfizer Inc. | 5.55 | 5.33 | 9.24 | 7.16 | 5.38 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.29 | 2.31 | 2.28 | 2.66 | 2.07 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 5.23 | 5.21 | 5.53 | 4.92 | 5.61 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 6.85 | 6.31 | 6.19 | 6.66 | 7.01 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 5.26 | 4.96 | 5.76 | 5.54 | 5.34 | |
| Índice de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Atención médica | 7.97 | 7.66 | 8.22 | 8.00 | 7.88 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Índice de rotación de cuentas por cobrar = Ingresos netos ÷ Cuentas por cobrar, netas
= 56,334 ÷ 10,919 = 5.16
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- Ingresos netos
- Se observa una tendencia general de crecimiento en los ingresos netos desde 2020 hasta 2022, alcanzando un pico en 2022 con 58,054 millones de dólares. Sin embargo, en 2023 se presenta una disminución a 54,318 millones, probablemente debido a factores específicos del mercado o estratégicos. En 2024, los ingresos vuelven a aumentar a 56,334 millones, recuperando parcialmente la cantidad del año 2022 y mostrando una tendencia de recuperación tras la caída de 2023.
- Cuentas por cobrar, netas
- Las cuentas por cobrar presentan una tendencia de incremento desde 8,822 millones en 2020 hasta un máximo de 11,254 millones en 2022. Posteriormente, en 2023 se registró una ligera disminución a 11,155 millones, y en 2024 se presenta una reducción a 10,919 millones. La variación en las cuentas por cobrar puede reflejar cambios en las estrategias de crédito, en la política de cobro o en la rotación de ventas.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice muestra un comportamiento variable a lo largo del período. Se aprecia un aumento desde 5.19 en 2020 hasta 5.63 en 2021, lo cual indica una mayor eficiencia en la gestión de cobros. En 2022, el índice disminuye ligeramente a 5.16, y continúa en descenso en 2023 a 4.87, sugiriendo una menor eficiencia en la rotación de cuentas por cobrar. Sin embargo, en 2024, el índice vuelve a ascender a 5.16, indicando una posible mejora en la gestión de cobros o en la rotación del ciclo de ventas.
- Resumen general
- El análisis de los datos revela una tendencia de crecimiento en los ingresos netos, con una recuperación en 2024 después de una reducción en 2023. Las cuentas por cobrar también muestran una tendencia de incremento, aunque con variaciones que sugieren ajustes en los procesos de crédito y cobro. El índice de rotación de cuentas por cobrar experimentó fluctuaciones, pero en general recupera niveles similares a los de 2020, reflejando una gestión relativamente eficiente en la rotación de cuentas por cobrar en los períodos analizados.
Ratio de rotación de cuentas por pagar
AbbVie Inc., ratio de rotación de cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Costo de los productos vendidos | 16,904) | 20,415) | 17,414) | 17,446) | 15,387) | |
| Cuentas a pagar | 2,945) | 3,688) | 2,934) | 2,882) | 2,276) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar1 | 5.74 | 5.54 | 5.94 | 6.05 | 6.76 | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 6.74 | 5.32 | 4.08 | 4.72 | 4.33 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 3.88 | 3.28 | 3.33 | 3.37 | 4.34 | |
| Danaher Corp. | 5.52 | 5.58 | 5.45 | 4.48 | 4.79 | |
| Eli Lilly & Co. | 2.61 | 2.73 | 3.43 | 4.38 | 3.41 | |
| Gilead Sciences Inc. | 7.50 | 11.81 | 6.25 | 9.36 | 5.42 | |
| Johnson & Johnson | 2.66 | 2.76 | 2.66 | 2.70 | 2.99 | |
| Merck & Co. Inc. | 3.72 | 4.11 | 4.08 | 2.96 | 3.37 | |
| Pfizer Inc. | 3.17 | 3.72 | 5.04 | 5.53 | 2.02 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.50 | 2.99 | 2.65 | 4.32 | 2.36 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 8.18 | 8.97 | 7.67 | 6.83 | 7.45 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 3.71 | 3.46 | 3.55 | 4.64 | 4.75 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 4.08 | 4.25 | 4.28 | 4.23 | 3.86 | |
| Ratio de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Atención médica | 6.10 | 5.97 | 5.79 | 5.84 | 5.57 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación de cuentas por pagar = Costo de los productos vendidos ÷ Cuentas a pagar
= 16,904 ÷ 2,945 = 5.74
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Patrón de costos de productos vendidos
- El costo de los productos vendidos mostró un incremento continuo desde 2020 hasta 2023, alcanzando un pico en 2023 con 20,415 millones de dólares. Sin embargo, en 2024 se observó una disminución a 16,904 millones de dólares, lo que podría indicar una reducción en la producción, una optimización en costos o cambios en la estrategia de ventas y mercadotecnia.
- Comportamiento de las cuentas a pagar
- Las cuentas a pagar han presentado una tendencia de aumento desde 2020, creciendo de 2,276 millones hasta un máximo de 3,688 millones en 2023, para posteriormente disminuir a 2,945 millones en 2024. Esto puede reflejar variaciones en las condiciones de pago con proveedores o cambios en las políticas de pago de la compañía.
- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar ha experimentado una disminución progresiva en el período analizado, pasando de 6.76 en 2020 a 5.54 en 2023, y mostrando una ligera recuperación hasta 5.74 en 2024. La tendencia a la baja en este ratio indica que la empresa puede estar tomando más tiempo para pagar a sus proveedores, lo cual puede reflejar una gestión de crédito más flexible o estrategias de financiamiento de proveedores más extendidas.
Ratio de rotación del capital circulante
AbbVie Inc., ratio de rotación del capital circulantecálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | ||||||
| Activo circulante | 25,582) | 33,002) | 28,463) | 27,928) | 24,173) | |
| Menos: Pasivo corriente | 38,749) | 37,841) | 29,538) | 35,194) | 28,661) | |
| Capital de explotación | (13,167) | (4,839) | (1,075) | (7,266) | (4,488) | |
| Ingresos netos | 56,334) | 54,318) | 58,054) | 56,197) | 45,804) | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulante1 | — | — | — | — | — | |
| Referencia | ||||||
| Ratio de rotación del capital circulanteCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 5.40 | 2.25 | 3.82 | 3.37 | 2.55 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 7.79 | 4.60 | 8.30 | 3.95 | 3.72 | |
| Danaher Corp. | 8.85 | 4.22 | 4.20 | 8.40 | 3.48 | |
| Eli Lilly & Co. | 10.32 | — | 31.84 | 8.33 | 4.93 | |
| Gilead Sciences Inc. | 3.99 | 5.61 | 8.42 | 8.54 | 5.30 | |
| Johnson & Johnson | 15.94 | 11.81 | — | 5.95 | 9.44 | |
| Merck & Co. Inc. | 6.19 | 9.29 | 5.16 | 7.62 | 109.83 | |
| Pfizer Inc. | 8.64 | — | 11.09 | 4.83 | 4.67 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 0.97 | 0.82 | 0.96 | 1.59 | 1.20 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 4.87 | 4.05 | 5.46 | 5.87 | 2.76 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.83 | 0.93 | 0.85 | 1.02 | 0.99 | |
| Ratio de rotación del capital circulantesector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 7.86 | 6.68 | 7.25 | 5.87 | 5.34 | |
| Ratio de rotación del capital circulanteindustria | ||||||
| Atención médica | 12.35 | 10.99 | 11.30 | 8.57 | 8.40 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ratio de rotación del capital circulante = Ingresos netos ÷ Capital de explotación
= 56,334 ÷ -13,167 = —
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Capital de explotación
- El capital de explotación muestra una tendencia claramente negativa a lo largo del período analizado, con valores que fluctúan de manera significativa. En 2020, presenta un valor negativo de -4,488 millones de dólares y se incrementa en magnitud en 2021, alcanzando -7,266 millones, lo que indica una posible deterioración en la gestión del capital de explotación o mayores pérdidas operativas. En 2022, el valor negativo se reduce a -1,075 millones, sugiriendo una mejora en este aspecto, aunque vuelve a incrementarse en 2023 a -4,839 millones y en 2024 a -13,167 millones. Esta última cifra representa una marcada disminución del capital de explotación, evidenciando posibles desafíos financieros o una disminución en la eficiencia operativa en el último año del período analizado.
- Ingresos netos
- Los ingresos netos presentan una tendencia alcista en el período de 2020 a 2022, con un incremento constante desde 45,804 millones en 2020 hasta 58,054 millones en 2022. Sin embargo, en 2023 se observa una ligera caída a 54,318 millones, seguida de una recuperación en 2024, con ingresos que alcanzan los 56,334 millones. La fluctuación de los ingresos puede estar relacionada con condiciones del mercado, cambios en la estrategia comercial o fluctuaciones en las ventas, pero en general muestran una tendencia de crecimiento sostenido en los primeros años y recuperaciones posteriores a caídas puntuales.
- Ratio de rotación del capital circulante
- El ratio de rotación del capital circulante no presenta datos, por lo que no es posible realizar un análisis de tendencia o comparación en este aspecto en el período considerado.
Días de rotación de inventario
AbbVie Inc., días de rotación de inventariocálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de inventario | 4.04 | 4.98 | 4.87 | 5.58 | 4.65 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventario1 | 90 | 73 | 75 | 65 | 79 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de inventarioCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 199 | 411 | 281 | 231 | 231 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 67 | 91 | 84 | 77 | 64 | |
| Danaher Corp. | 88 | 96 | 91 | 88 | 85 | |
| Eli Lilly & Co. | 329 | 298 | 237 | 194 | 265 | |
| Gilead Sciences Inc. | 100 | 100 | 97 | 89 | 134 | |
| Johnson & Johnson | 165 | 154 | 147 | 127 | 120 | |
| Merck & Co. Inc. | 147 | 144 | 124 | 159 | 149 | |
| Pfizer Inc. | 222 | 149 | 95 | 107 | 338 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 572 | 519 | 562 | 292 | 625 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 72 | 72 | 79 | 94 | 91 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 287 | 214 | 156 | 143 | 139 | |
| Días de rotación de inventariosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 149 | 143 | 119 | 117 | 139 | |
| Días de rotación de inventarioindustria | ||||||
| Atención médica | 48 | 50 | 46 | 46 | 52 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de inventario = 365 ÷ Ratio de rotación de inventario
= 365 ÷ 4.04 = 90
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- Ratio de rotación de inventario
- El análisis de los datos muestra una tendencia creciente en el ratio de rotación de inventario desde 2020 hasta 2021, pasando de 4.65 a 5.58. Esto indica una mejora en la eficiencia en la gestión de inventarios, facilitando una mayor rotación y menor acumulación de inventarios en ese período. Sin embargo, en 2022, el ratio disminuye nuevamente a 4.87, sugiriendo una ligera reducción en la eficiencia de rotación en ese año. Para 2023, el ratio aumenta ligeramente a 4.98, pero aún por debajo del pico alcanzado en 2021.
- Días de rotación de inventario
- El número de días que tarda la empresa en rotar su inventario presenta una tendencia variable. En 2020, los días de rotación fueron 79, descendiendo a 65 en 2021, lo que refuerza la mejora en la eficiencia de gestión de inventarios durante ese período. En 2022, los días vuelven a incrementarse a 75, reflejando una ralentización en el proceso de rotación. La tendencia continúa en 2023, con una ligera disminución a 73 días, pero en 2024, los días aumentan considerablemente a 90, indicando una significativa ralentización en la rotación de inventarios. Este incremento en los días puede señalar un aumento en los niveles de inventario o dificultades en su movimiento eficiente.
Días de rotación de cuentas por cobrar
AbbVie Inc., días de rotación de cuentas por cobrarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Índice de rotación de cuentas por cobrar | 5.16 | 4.87 | 5.16 | 5.63 | 5.19 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrar1 | 71 | 75 | 71 | 65 | 70 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por cobrarCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 77 | 99 | 82 | 74 | 68 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 70 | 74 | 67 | 65 | 64 | |
| Danaher Corp. | 54 | 60 | 57 | 57 | 66 | |
| Eli Lilly & Co. | 89 | 97 | 88 | 86 | 87 | |
| Gilead Sciences Inc. | 56 | 63 | 65 | 61 | 73 | |
| Johnson & Johnson | 61 | 64 | 62 | 59 | 60 | |
| Merck & Co. Inc. | 58 | 63 | 58 | 69 | 60 | |
| Pfizer Inc. | 66 | 69 | 40 | 51 | 68 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 160 | 158 | 160 | 137 | 177 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 70 | 70 | 66 | 74 | 65 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 53 | 58 | 59 | 55 | 52 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 69 | 74 | 63 | 66 | 68 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrarindustria | ||||||
| Atención médica | 46 | 48 | 44 | 46 | 46 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por cobrar = 365 ÷ Índice de rotación de cuentas por cobrar
= 365 ÷ 5.16 = 71
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- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- El índice de rotación de cuentas por cobrar muestra cierta estabilidad a lo largo de los años, con valores cercanos a 5.2 en 2020, aumentando ligeramente a 5.63 en 2021, pero subsequently disminuyendo a 5.16 en 2022. En 2023, el valor vuelve a bajar a 4.87, reflejando una posible disminución en la eficiencia en la cobranza o cambios en las condiciones comerciales. Sin embargo, en 2024, el índice se recupera a 5.16, sugiriendo una estabilización en la gestión de cuentas por cobrar.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- El análisis de los días de rotación revela una tendencia de aumento en el período, pasando de 70 días en 2020 a 65 días en 2021, lo que indica una mejora en la gestión del cobro. No obstante, en 2022, los días aumentan de nuevo a 71, y en 2023 se incrementan a 75 días, señalando un retraso en el cobro o mayor período de cobro a los clientes. Para 2024, los días permanecen en 71, mostrando cierta estabilidad en comparación con 2022 y 2023, aunque todavía por encima del nivel de 2021.
Ciclo de funcionamiento
AbbVie Inc., ciclo de funcionamientocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 90 | 73 | 75 | 65 | 79 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 71 | 75 | 71 | 65 | 70 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de funcionamiento1 | 161 | 148 | 146 | 130 | 149 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de funcionamientoCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 276 | 510 | 363 | 305 | 299 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 137 | 165 | 151 | 142 | 128 | |
| Danaher Corp. | 142 | 156 | 148 | 145 | 151 | |
| Eli Lilly & Co. | 418 | 395 | 325 | 280 | 352 | |
| Gilead Sciences Inc. | 156 | 163 | 162 | 150 | 207 | |
| Johnson & Johnson | 226 | 218 | 209 | 186 | 180 | |
| Merck & Co. Inc. | 205 | 207 | 182 | 228 | 209 | |
| Pfizer Inc. | 288 | 218 | 135 | 158 | 406 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 732 | 677 | 722 | 429 | 802 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 142 | 142 | 145 | 168 | 156 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 340 | 272 | 215 | 198 | 191 | |
| Ciclo de funcionamientosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 218 | 217 | 182 | 183 | 207 | |
| Ciclo de funcionamientoindustria | ||||||
| Atención médica | 94 | 98 | 90 | 92 | 98 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de funcionamiento = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar
= 90 + 71 = 161
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- Índice de rotación de inventario
- Se observa una disminución significativa en el número de días de rotación de inventario desde 79 días en 2020 hasta 65 días en 2021, lo que indica una mejora en la eficiencia para vender y reponer inventario. Sin embargo, en 2022 la cifra aumenta a 75 días, sugiriendo una menor eficiencia en la rotación de inventario, pero en 2023 vuelve a disminuir a 73 días. Para 2024, se presenta un incremento notable hasta 90 días, lo cual podría indicar una acumulación mayor de inventario o una reducción en la rotación, afectando potencialmente la liquidez y gestión del inventario.
- Índice de rotación de cuentas por cobrar
- Este indicador muestra una tendencia relativamente estable, manteniéndose en valores cercanos a 70 días durante los cinco años analizados. En 2020, era de 70 días, disminuyendo a 65 en 2021, lo que refleja una ligera mejora en la gestión de cobros. En 2022 y 2023, los días aumentan a 71 y 75, respectivamente, sugiriendo una ligera demora en la cobranza. En 2024, vuelve a estabilizarse en 71 días, indicando una gestión relativamente constante en la recuperación de cuentas por cobrar durante los últimos años.
- Ciclo de funcionamiento
- El ciclo completo, que combina los días de rotación de inventario y de cuentas por cobrar, muestra una tendencia general al alza, incrementándose de 149 días en 2020 a 161 días en 2024. Este aumento refleja que el período total desde la adquisición de inventarios hasta la recuperación de cobros se ha alargado, lo cual puede afectar la liquidez y la eficiencia operativa de la empresa. La mayor duración en el ciclo sugiere posibles desafíos en la gestión de inventarios y cobros, especialmente en 2024, donde el ciclo alcanza su valor más alto en el período analizado.
Días de rotación de cuentas por pagar
AbbVie Inc., días de rotación de las cuentas por pagarcálculo, comparación con los índices de referencia
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Ratio de rotación de cuentas por pagar | 5.74 | 5.54 | 5.94 | 6.05 | 6.76 | |
| Ratio de actividad a corto plazo (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagar1 | 64 | 66 | 61 | 60 | 54 | |
| Referencia (Número de días) | ||||||
| Días de rotación de cuentas por pagarCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 54 | 69 | 90 | 77 | 84 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 94 | 111 | 109 | 108 | 84 | |
| Danaher Corp. | 66 | 65 | 67 | 82 | 76 | |
| Eli Lilly & Co. | 140 | 134 | 106 | 83 | 107 | |
| Gilead Sciences Inc. | 49 | 31 | 58 | 39 | 67 | |
| Johnson & Johnson | 137 | 132 | 137 | 135 | 122 | |
| Merck & Co. Inc. | 98 | 89 | 89 | 123 | 108 | |
| Pfizer Inc. | 115 | 98 | 72 | 66 | 181 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 146 | 122 | 138 | 84 | 155 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 45 | 41 | 48 | 53 | 49 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 98 | 106 | 103 | 79 | 77 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarsector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 90 | 86 | 85 | 86 | 95 | |
| Días de rotación de cuentas por pagarindustria | ||||||
| Atención médica | 60 | 61 | 63 | 63 | 66 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Días de rotación de cuentas por pagar = 365 ÷ Ratio de rotación de cuentas por pagar
= 365 ÷ 5.74 = 64
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- Ratio de rotación de cuentas por pagar
- El ratio de rotación de cuentas por pagar muestra una tendencia a la baja en el período analizado. En 2020, el ratio era de 6.76, indicando que la empresa pagaba sus cuentas por pagar aproximadamente 6.76 veces al año. En 2021, el ratio disminuyó a 6.05 y siguió reduciéndose en 2022 a 5.94, reflejando una menor frecuencia en el pago de sus deudas a proveedores en relación con las compras a crédito. Para 2023, el ratio continúa en descenso, alcanzando 5.54, aunque en 2024 se observa una ligera recuperación a 5.74, indicando una leve tendencia a incrementar la frecuencia de pagos respecto al año anterior.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- El indicador en días ha seguido una tendencia ascendente, lo que implica que la empresa está demorando más en pagar sus cuentas a proveedores con el tiempo. En 2020, el período era de 54 días. Este valor aumentó a 60 días en 2021 y se mantuvo en 61 días en 2022, lo cual indica una tendencia de retraso en los pagos. En 2023, los días de rotación aumentaron a 66, sugiriendo una extensión en el período promedio de pago. En 2024, hubo una reducción a 64 días, aunque aún se mantiene por encima del nivel de 2020, confirmando una tendencia de extensión en el período de pago, pero con una ligera recuperación en comparación con 2023.
Ciclo de conversión de efectivo
AbbVie Inc., ciclo de conversión de efectivocálculo, comparación con los índices de referencia
Número de días
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Datos financieros seleccionados | ||||||
| Días de rotación de inventario | 90 | 73 | 75 | 65 | 79 | |
| Días de rotación de cuentas por cobrar | 71 | 75 | 71 | 65 | 70 | |
| Días de rotación de cuentas por pagar | 64 | 66 | 61 | 60 | 54 | |
| Ratio de actividad a corto plazo | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivo1 | 97 | 82 | 85 | 70 | 95 | |
| Referencia | ||||||
| Ciclo de conversión de efectivoCompetidores2 | ||||||
| Amgen Inc. | 222 | 441 | 273 | 228 | 215 | |
| Bristol-Myers Squibb Co. | 43 | 54 | 42 | 34 | 44 | |
| Danaher Corp. | 76 | 91 | 81 | 63 | 75 | |
| Eli Lilly & Co. | 278 | 261 | 219 | 197 | 245 | |
| Gilead Sciences Inc. | 107 | 132 | 104 | 111 | 140 | |
| Johnson & Johnson | 89 | 86 | 72 | 51 | 58 | |
| Merck & Co. Inc. | 107 | 118 | 93 | 105 | 101 | |
| Pfizer Inc. | 173 | 120 | 63 | 92 | 225 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 586 | 555 | 584 | 345 | 647 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 97 | 101 | 97 | 115 | 107 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 242 | 166 | 112 | 119 | 114 | |
| Ciclo de conversión de efectivosector | ||||||
| Productos farmacéuticos, biotecnología y ciencias de la vida | 128 | 131 | 97 | 97 | 112 | |
| Ciclo de conversión de efectivoindustria | ||||||
| Atención médica | 34 | 37 | 27 | 29 | 32 | |
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 2024 cálculo
Ciclo de conversión de efectivo = Días de rotación de inventario + Días de rotación de cuentas por cobrar – Días de rotación de cuentas por pagar
= 90 + 71 – 64 = 97
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
- Días de rotación de inventario
- Se observa una tendencia decreciente entre 2020 y 2021, pasando de 79 a 65 días, indicando una mayor eficiencia en la gestión de inventarios durante ese período. Sin embargo, en 2022 se registra un aumento a 75 días, sugiriendo una posible acumulación de inventarios o cambios en la demanda. En 2023, se mantiene en un nivel similar a 2022 con 73 días, pero en 2024 se presenta un incremento notable a 90 días, lo cual podría reflejar una ralentización en la rotación de inventarios o cambios en la estrategia operacional.
- Días de rotación de cuentas por cobrar
- El período se mantiene relativamente estable en torno a los 65-70 días durante los primeros tres años, con una ligera disminución a 65 días en 2021. En 2022, aumenta nuevamente a 71 días y en 2023 se incrementa a 75 días, indicando una tendencia a la alza en el plazo de cobro, posiblemente reflejando cambios en la política crediticia o condiciones de mercado. En 2024, se reduce ligeramente a 71 días, pero continúa en niveles elevados en comparación con 2020, lo que podría afectar la liquidez.
- Días de rotación de cuentas por pagar
- Se observa una tendencia gradual al alza en el período, iniciando en 54 días en 2020 y alcanzando 66 días en 2023. En 2024, se mantiene en 64 días, ligeramente por debajo del año anterior. Este comportamiento indica una tendencia a extender los plazos de pago a proveedores, lo cual puede ser una estrategia para optimizar la gestión de liquidez o reflejar negociaciones con los proveedores.
- Ciclo de conversión de efectivo
- Este ciclo presenta fluctuaciones relevantes a lo largo del período, comenzando en 95 días en 2020 y disminuyendo a 70 días en 2021, lo cual señala una mejora en la gestión del ciclo de efectivo. Sin embargo, en años posteriores, el ciclo aumenta nuevamente, alcanzando 85 días en 2022, 82 días en 2023 y llegando a 97 días en 2024. La tendencia general sugiere una mayor duración del ciclo, lo que puede implicar una menor eficiencia en la conversión de recursos en efectivo, o cambios en los ciclos de operaciones y financiamiento.