Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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Analog Devices Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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El análisis de los datos financieros trimestrales revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la actividad económica. A continuación, se presenta un resumen detallado de las observaciones.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta muestra una tendencia general al alza desde el primer trimestre de 2020 hasta el cuarto trimestre de 2022, con un pico notable en el segundo trimestre de 2021. Posteriormente, se observa una disminución significativa en el primer trimestre de 2023, seguida de fluctuaciones hasta el cuarto trimestre de 2023. En el primer trimestre de 2024, la utilidad neta experimenta una nueva caída, recuperándose parcialmente en los trimestres siguientes, aunque sin alcanzar los niveles previos. El último período analizado (noviembre de 2025) muestra un incremento, pero aún por debajo de los máximos históricos.
- Depreciación
- La depreciación se mantiene relativamente estable entre febrero de 2020 y mayo de 2021, con una ligera tendencia a la baja. A partir de octubre de 2021, se observa un aumento considerable, que se mantiene constante hasta mayo de 2025, indicando una posible inversión en activos fijos o un cambio en los métodos de depreciación.
- Amortización de Intangibles
- La amortización de intangibles se mantiene en un nivel alto y relativamente constante desde febrero de 2020 hasta abril de 2022. A partir de julio de 2022, se registra una disminución progresiva y sostenida, lo que podría indicar la finalización de la vida útil de ciertos activos intangibles o una reevaluación de su valor.
- Costo de los Bienes Vendidos
- Los datos disponibles para el costo de los bienes vendidos son limitados, pero indican un valor significativo a partir del tercer trimestre de 2021, lo que sugiere un aumento en la actividad de producción o en el costo de los materiales.
- Gastos de Compensación Basados en Acciones
- Estos gastos muestran fluctuaciones a lo largo del período analizado, con un pico importante en el cuarto trimestre de 2021. A partir de enero de 2023, se observa una disminución general, aunque con variaciones trimestrales.
- Cargos por Deterioro No Monetario y Pérdida por Extinción de Deuda
- Se registran cargos significativos por deterioro no monetario y pérdida por extinción de deuda en períodos específicos (octubre de 2021 y julio de 2021, respectivamente), lo que sugiere eventos puntuales que afectaron el valor de los activos o la estructura de la deuda.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Los impuestos diferidos sobre la renta muestran una volatilidad considerable, con valores negativos y positivos a lo largo del período. Esto podría indicar cambios en las tasas impositivas, en las políticas fiscales o en la utilización de pérdidas fiscales acumuladas.
- Cambios en los Activos y Pasivos Operativos
- Estos cambios presentan una alta volatilidad, con fluctuaciones significativas en cada trimestre. La magnitud de estos cambios sugiere una gestión activa del capital de trabajo o eventos inusuales que afectaron los activos y pasivos operativos.
- Ajustes para Conciliar la Utilidad Neta con el Efectivo Neto
- Estos ajustes muestran una tendencia al alza desde febrero de 2020 hasta octubre de 2021, seguida de una disminución en los trimestres posteriores. La volatilidad de estos ajustes indica la importancia de los elementos no monetarios en la generación de efectivo.
- Efectivo Neto Proporcionado por las Actividades Operativas
- El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas muestra una tendencia general al alza desde febrero de 2020 hasta octubre de 2021, con un pico significativo en el cuarto trimestre de 2021. Posteriormente, se observa una disminución, seguida de fluctuaciones hasta el último período analizado.
- Actividades de Inversión y Financiación
- Las actividades de inversión muestran salidas netas de efectivo, con inversiones significativas en propiedades, planta y equipo. Las actividades de financiación muestran una combinación de ingresos y salidas de efectivo, relacionadas con la deuda, la recompra de acciones y el pago de dividendos. La recompra de acciones es una actividad constante y significativa a lo largo del período.
En resumen, los datos financieros trimestrales revelan una empresa con una utilidad neta volátil, una gestión activa del capital de trabajo y una política de recompra de acciones constante. La depreciación y la amortización de intangibles muestran tendencias claras, mientras que los impuestos diferidos y los cambios en los activos y pasivos operativos presentan una alta volatilidad.