Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Analog Devices Inc., estructura del balance consolidado: pasivos y patrimonio contable
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-11-01), 10-K (Fecha del informe: 2024-11-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-28), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la estructura de pasivos y patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Pasivo Total
- Se observa una disminución en el porcentaje del pasivo total con respecto al patrimonio neto entre 2020 y 2021, pasando del 44.11% al 27.39%. Posteriormente, se mantiene relativamente estable alrededor del 27% hasta 2023, para luego experimentar un ligero incremento hasta el 29.54% en 2024 y 29.54% en 2025.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra una reducción inicial de 6.36% en 2020 a 5.29% en 2021. Luego, se incrementa a 6.56% en 2023, disminuyendo ligeramente a 6.2% en 2024 y aumentando nuevamente a 6.76% en 2025. Esta fluctuación sugiere una variabilidad en las obligaciones a corto plazo.
- Pasivo No Corriente
- El pasivo no corriente experimenta una disminución considerable entre 2020 y 2021, pasando del 37.76% al 22.09%. A partir de 2021, se estabiliza en un rango entre el 20% y el 23%, mostrando un ligero aumento en 2025 hasta el 22.78%.
- Deuda a Largo Plazo
- La deuda a largo plazo, excluyendo la corriente, presenta una caída pronunciada de 23.97% en 2020 a 11.95% en 2021. Posteriormente, se mantiene relativamente estable, fluctuando entre el 11% y el 16.97% a lo largo del período, con un incremento notable en 2025.
- Impuestos Diferidos sobre la Renta
- Se aprecia una tendencia decreciente en el porcentaje de impuestos diferidos sobre la renta, disminuyendo de 8.94% en 2020 a 4.51% en 2025. Esta reducción constante podría indicar cambios en la estrategia fiscal o en la base imponible.
- Patrimonio Neto
- El patrimonio neto muestra un aumento significativo de 55.89% en 2020 a 72.61% en 2021. Posteriormente, se mantiene relativamente estable, fluctuando entre el 70% y el 73% hasta 2024, con una ligera disminución a 70.46% en 2025.
- Capital Superior al Valor Nominal
- El porcentaje de capital superior al valor nominal disminuye de 23.05% en 2020 a 58.43% en 2021, y luego continúa disminuyendo gradualmente hasta el 48.65% en 2025. Esto podría indicar una reestructuración del capital o la distribución de dividendos.
- Utilidades Retenidas
- Las utilidades retenidas muestran un patrón fluctuante, con un descenso de 33.71% en 2020 a 14.37% en 2021, seguido de un aumento gradual hasta el 21.96% en 2025. Este comportamiento sugiere variaciones en la rentabilidad y las políticas de retención de ganancias.
- Cuentas a Pagar
- Las cuentas a pagar muestran fluctuaciones, con un valor de 1.06% en 2020, disminuyendo a 0.85% en 2021, aumentando a 1.16% en 2022, y luego estabilizándose alrededor del 1% hasta 2024, con un ligero aumento a 1.13% en 2025.
- Impuestos sobre la Renta a Pagar
- Se observa una disminución constante en el porcentaje de impuestos sobre la renta a pagar, pasando de 2.76% en 2020 a 0.21% en 2025. Esta reducción podría estar relacionada con cambios en la rentabilidad o en las obligaciones fiscales.
En resumen, se identifica una reestructuración significativa de la estructura de pasivos y patrimonio neto entre 2020 y 2021, seguida de un período de relativa estabilidad con algunas fluctuaciones menores. La disminución en la deuda a largo plazo y los impuestos diferidos, junto con el aumento inicial del patrimonio neto, sugieren una mejora en la solidez financiera, aunque es necesario un análisis más profundo para determinar las causas subyacentes de estas tendencias.