Estado de resultado integral
La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.
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- Estructura del balance: activo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y el FCFF (EV/FCFF)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Coeficiente de liquidez corriente desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
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Analog Devices Inc., estado consolidado del resultado integral
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Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-11-01), 10-K (Fecha del informe: 2024-11-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-28), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en varios componentes del resultado integral a lo largo del período examinado. La utilidad neta muestra un crecimiento considerable entre 2020 y 2023, alcanzando un máximo en 2023, seguido de una disminución en 2024 y un posterior repunte en 2025.
- Utilidad Neta
- Se observa una trayectoria ascendente en la utilidad neta desde 2020 hasta 2023, con un incremento notable en 2022 y 2023. La utilidad neta disminuye en 2024, pero se recupera en 2025, aunque no alcanza los niveles de 2023.
Los ajustes relacionados con la conversión de moneda extranjera presentan fluctuaciones, pasando de valores positivos modestos en 2020 y 2021 a un impacto negativo sustancial en 2022, seguido de una reducción en la magnitud de la pérdida en 2023 y un valor positivo pequeño en 2024, para volver a ser negativo en 2025.
- Ajuste por conversión de moneda extranjera
- Este ajuste exhibe volatilidad, con un impacto negativo significativo en 2022 que se atenúa en años posteriores, aunque persiste la fluctuación.
Los cambios en el valor razonable de los derivados, neto de impuestos, muestran una variabilidad considerable. Inicialmente negativo en 2020, se vuelve positivo en 2021, luego negativo en 2022, y nuevamente positivo en 2023 y 2024, para volver a ser negativo en 2025.
- Cambios en el valor razonable de los derivados
- La volatilidad de este componente sugiere una gestión activa de instrumentos derivados y una sensibilidad a las condiciones del mercado.
Los ajustes por pérdidas (ganancias) realizadas reclasificadas en ganancias, netas de impuestos, muestran una tendencia general al alza, con valores positivos crecientes a lo largo del período. Los cambios en las ganancias (pérdidas) no reconocidas en instrumentos derivados designados como coberturas de flujo de efectivo también muestran fluctuaciones, pero con una tendencia a valores positivos en los últimos años.
- Ajustes por derivados
- Ambos ajustes relacionados con derivados muestran una tendencia a la mejora en los últimos años, lo que podría indicar una mayor efectividad en la gestión de riesgos.
La variación de la ganancia (pérdida) actuarial, neta de impuestos, y el cambio en otro resultado integral acumulado, planes de pensiones, son idénticos en valor, lo que sugiere que la variación actuarial está directamente relacionada con los planes de pensiones. Estos valores fluctúan significativamente, con un impacto negativo en 2020 y 2024, y positivos en los años intermedios.
- Ganancia (pérdida) actuarial y planes de pensiones
- La correlación entre estos dos elementos indica una dependencia directa y una volatilidad considerable en los resultados relacionados con los planes de pensiones.
El otro resultado integral muestra una tendencia similar a la utilidad neta, con un crecimiento hasta 2023, una disminución en 2024 y una recuperación en 2025. Finalmente, el resultado integral, que es la suma de la utilidad neta y el otro resultado integral, sigue la misma tendencia general, reflejando el comportamiento de sus componentes principales.
- Resultado Integral
- El resultado integral se ve influenciado principalmente por la utilidad neta y el otro resultado integral, mostrando una trayectoria similar a estos componentes.