Estado de resultado integral

La utilidad integral es el cambio en el patrimonio (activos netos) de una empresa comercial durante un período a partir de transacciones y otros eventos y circunstancias de fuentes no propietarias. Incluye todos los cambios en el patrimonio neto durante un período, excepto los resultantes de las inversiones de los propietarios y las distribuciones a los propietarios.

Analog Devices Inc., estado consolidado del resultado integral

US$ en miles

12 meses terminados	2 nov 2024	28 oct 2023	29 oct 2022	30 oct 2021	31 oct 2020	2 nov 2019
Utilidad neta	1,635,273)	3,314,579)	2,748,561)	1,390,422)	1,220,761)	1,363,011)
Ajuste por conversión de moneda extranjera	1,033)	(408)	(46,341)	1,057)	3,224)	(1,365)
Cambio en el valor razonable de los valores disponibles para la venta	—)	—)	—)	—)	—)	10)
Cambios en el valor razonable de los derivados, neto de impuestos	4,533)	7,948)	(30,331)	41,817)	(51,437)	(111,327)
Ajuste por pérdidas (ganancias) realizadas reclasificadas en ganancias, netas de impuestos	12,308)	9,622)	34,472)	7,099)	(839)	7,667)
Cambio en las ganancias (pérdidas) no reconocidas en instrumentos derivados designados como coberturas de flujo de efectivo	16,841)	17,570)	4,141)	48,916)	(52,276)	(103,660)
Variación de la ganancia (pérdida) actuarial, neta de impuestos	(14,828)	(7,312)	30,613)	12,923)	(10,231)	(24,344)
Cambio en otro resultado (pérdida) integral acumulado, planes de pensiones	(14,828)	(7,312)	30,613)	12,923)	(10,231)	(24,344)
Otro resultado (pérdida) integral	3,046)	9,850)	(11,587)	62,896)	(59,283)	(129,359)
Resultado integral	1,638,319)	3,324,429)	2,736,974)	1,453,318)	1,161,478)	1,233,652)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-11-02), 10-K (Fecha del informe: 2023-10-28), 10-K (Fecha del informe: 2022-10-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-10-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-10-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-11-02).

Trend de la utilidad neta: La utilidad neta muestra un patrón de crecimiento a largo plazo. Desde aproximadamente 1,36 millones de dólares en 2019, experimenta una ligera disminución en 2020, hasta aproximadamente 1,22 millones de dólares, pero en los años siguientes se observa un incremento sustancial, alcanzando un pico en 2022 con más de 2,75 millones de dólares. En 2023, la utilidad continúa en aumento, llegando a aproximadamente 3,31 millones, aunque en 2024 se registra una caída significativa a aproximadamente 1,63 millones. Esto indica una tendencia general al crecimiento en la rentabilidad, con una última variación negativa importante en 2024.
Impacto de las condiciones de conversión y ajuste por moneda extranjera: Los ajustes por conversión de moneda extranjera muestran fluctuaciones; en 2019 y 2021 son relativamente bajos, mientras que en 2020 se registran valores positivos, en 2022 negativos, pero en 2023 y 2024 tienen valores cercanos a cero, presentando una estabilización progresiva. Las variaciones en estos ajustes reflejan cambios en la tasa de cambio y en las operaciones internacionales, afectando la estabilidad de las cifras financieras en moneda local.
Valores disponibles para la venta y derivados: No hay datos en algunos años para el cambio en el valor razonable de los valores disponibles para la venta, lo que indica que este tipo de activos puede no haber sido relevante o no se realizaron cambios significativos. Por otro lado, los cambios en el valor razonable de los derivados muestran una tendencia decreciente desde 2019, con valores negativos significativos en ese año. En 2021, hay un incremento en los valores positivos, pero en 2022 y hasta 2024, estos valores fluctúan en torno a cifras bajas, sugiriendo estabilización o menor impacto de instrumentos derivados en los años recientes.
Pérdidas y ganancias realizadas, coberturas y variaciones en resultados actuariales: Las pérdidas o ganancias realizadas reclasificadas en ganancias muestran una tendencia positiva a lo largo de los años, con valores significativamente altos en 2022 y 2023. Esto indica que la empresa ha aplicado estrategias para realizar ganancias en instrumentos financieros. Las variaciones relacionadas con instrumentos derivados y coberturas muestran un patrón de fluctuaciones relativamente estable en los años más recientes, en torno a cifras menores, sugiriendo una gestión activa de riesgos derivados.
Variaciones en otros resultados integrales: Los cambios en las ganancias o pérdidas actuariales y en otros resultados integrales reflejan tendencias similares a los instrumentos financieros derivados, con valores negativos en 2019 y 2020, que posteriormente se convierten en positivos en 2021 y 2022. Sin embargo, en 2023 y 2024, estos resultados vuelven a ser negativos, aunque en cifras relativamente pequeñas, indicando una posible volatilidad en las obligaciones actuariales y otros componentes del patrimonio integral.
Resultado integral: El resultado integral, que incorpora todos los componentes de resultados reconocidos y no reconocidos, presenta una tendencia de crecimiento desde aproximadamente 1,23 millones en 2019 hasta un máximo en 2022 con casi 3,74 millones. Sin embargo, en 2023 y 2024, se observa una significativa disminución, siendo en 2024 aproximadamente 1,64 millones. La variabilidad en el resultado integral refleja cambios en los componentes de ganancias y pérdidas, tanto operativos como de otros resultados globales.

Analog Devices Inc. (NASDAQ:ADI)

Estado de resultado integral