Estado de flujos de efectivo
Datos trimestrales
El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.
El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.
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United Parcel Service Inc., estado de flujos de efectivo consolidado (datos trimestrales)
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios aspectos clave de la empresa a lo largo del período examinado.
- Utilidad Neta
- La utilidad neta experimentó una volatilidad considerable. Tras un período inicial de crecimiento, se observó una disminución drástica en diciembre de 2020. Posteriormente, se recuperó, mostrando fluctuaciones a lo largo de los años siguientes. En los últimos trimestres analizados, la utilidad neta parece estabilizarse en un rango entre 1.187 y 1.721 millones de dólares, aunque con variaciones trimestrales.
- Depreciación y Amortización
- La depreciación y amortización muestran una tendencia general al alza a lo largo del tiempo. Este incremento constante sugiere una inversión continua en activos fijos y una mayor utilización de los mismos. El aumento es gradual, pero perceptible en cada período.
- Gastos de Pensiones y Prestaciones
- Los gastos de pensiones y prestaciones posteriores a la jubilación presentan una dinámica compleja. Se observa un ingreso significativo en algunos períodos, seguido de gastos sustanciales en otros. La volatilidad es alta, con un impacto considerable en los resultados netos en ciertos trimestres.
- Contribuciones a la Pensión
- Las contribuciones a la pensión y prestaciones posteriores a la jubilación son consistentemente negativas, lo que indica desembolsos. Aunque varían en magnitud, se mantienen en un rango relativamente estable, con un aumento notable en algunos trimestres, especialmente en los últimos períodos.
- Reservas de Autoseguro
- Las reservas de autoseguro muestran fluctuaciones significativas, pasando de valores positivos a negativos en varios trimestres. Esta volatilidad podría estar relacionada con la gestión de riesgos y la estimación de posibles reclamaciones.
- Gasto por Impuestos Diferidos
- El gasto por impuestos diferidos (o beneficio) varía considerablemente, con períodos de gasto y períodos de beneficio. La magnitud de estas variaciones sugiere cambios en las tasas impositivas o en las políticas fiscales.
- Gasto de Compensación de Acciones
- El gasto de compensación de acciones muestra una tendencia general al alza, aunque con fluctuaciones trimestrales. Este incremento podría indicar una mayor utilización de planes de compensación basados en acciones.
- Otras Pérdidas (Ganancias)
- Las otras pérdidas (ganancias) son variables, con períodos de pérdidas y ganancias. La magnitud de estas variaciones sugiere que factores externos o eventos no recurrentes pueden tener un impacto significativo en los resultados.
- Activo y Pasivo Corriente
- Las cuentas por cobrar y las cuentas a pagar muestran patrones fluctuantes. Las cuentas por cobrar experimentan variaciones significativas, mientras que las cuentas a pagar también presentan cambios considerables. Estos movimientos podrían estar relacionados con la gestión del ciclo de conversión de efectivo.
- Flujo de Efectivo Operativo
- El efectivo neto de las actividades operativas es consistentemente positivo a lo largo del período, lo que indica una buena capacidad para generar efectivo a partir de las operaciones principales. Se observa un aumento general en los flujos de efectivo operativos en los últimos años.
- Flujo de Efectivo de Inversión
- El efectivo neto utilizado en las actividades de inversión es consistentemente negativo, lo que indica que la empresa está invirtiendo en activos fijos y otros activos a largo plazo. Los gastos de capital son una parte importante de estos flujos de efectivo.
- Flujo de Efectivo de Financiación
- El efectivo neto procedente de las actividades de financiación es variable, con períodos de entradas y salidas de efectivo. La emisión y amortización de deuda, así como la recompra y emisión de acciones, son los principales impulsores de estos flujos de efectivo.
En resumen, los datos financieros revelan una empresa con una utilidad neta volátil, una inversión continua en activos fijos, una gestión activa de las pensiones y prestaciones, y una buena capacidad para generar efectivo a partir de las operaciones. La empresa también está invirtiendo en su futuro a través de actividades de inversión y gestionando su estructura de capital a través de actividades de financiación.