Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

United Parcel Service Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en millones

12 meses terminados	31 dic 2024	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020
Utilidad neta	5,782)	6,708)	11,548)	12,890)	1,343)
Depreciación y amortización	3,609)	3,366)	3,188)	2,953)	2,698)
Gastos de pensiones y prestaciones (ingresos) posteriores a la jubilación	1,698)	1,330)	(129)	(2,456)	7,125)
Contribuciones a la pensión y a las prestaciones posteriores a la jubilación	(1,524)	(1,393)	(2,342)	(576)	(3,125)
Reservas de autoseguro	44)	57)	(20)	178)	503)
Gasto por impuestos diferidos (beneficio)	(15)	199)	531)	1,645)	(858)
Gastos de compensación de acciones	24)	220)	1,568)	878)	796)
Otras pérdidas	262)	265)	123)	137)	917)
Cuentas por cobrar	(566)	1,256)	(322)	(2,147)	(1,562)
Otros activos	70)	87)	117)	312)	218)
Cuentas a pagar	262)	(1,377)	34)	1,265)	904)
Salarios devengados y retenciones	501)	(296)	(189)	(245)	1,631)
Otros pasivos	(11)	(42)	(9)	151)	(110)
Cambios en activos y pasivos, netos de efectos de adquisiciones y enajenaciones de negocios	256)	(372)	(369)	(664)	1,081)
Otras actividades operativas	(14)	(142)	6)	22)	(21)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto de las actividades operativas	4,340)	3,530)	2,556)	2,117)	9,116)
Efectivo neto de las actividades operativas	10,122)	10,238)	14,104)	15,007)	10,459)
Gastos de capital	(3,909)	(5,158)	(4,769)	(4,194)	(5,412)
Ingresos procedentes de la enajenación de empresas, inmovilizado material	1,115)	193)	12)	872)	40)
Compras de valores negociables	(76)	(3,521)	(1,906)	(312)	(254)
Ventas y vencimientos de valores negociables	2,748)	2,701)	255)	366)	360)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(71)	(1,329)	(755)	(602)	(20)
Otras actividades de inversión	(24)	(19)	(309)	52)	3)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(217)	(7,133)	(7,472)	(3,818)	(5,283)
Variación neta de la deuda a corto plazo	(1,272)	1,272)	—)	—)	(2,462)
Ingresos procedentes de empréstitos a largo plazo	2,785)	3,429)	—)	—)	5,003)
Amortización de empréstitos a largo plazo	(2,487)	(2,429)	(2,304)	(2,773)	(3,392)
Compras de acciones ordinarias	(500)	(2,250)	(3,500)	(500)	(224)
Emisiones de acciones ordinarias	232)	248)	262)	251)	285)
Dividendos	(5,399)	(5,372)	(5,114)	(3,437)	(3,374)
Otras actividades de financiación	(209)	(432)	(529)	(364)	(353)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(6,850)	(5,534)	(11,185)	(6,823)	(4,517)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	(149)	33)	(100)	(21)	13)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	2,906)	(2,396)	(4,653)	4,345)	672)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, inicio del período	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)	5,238)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido, fin del período	6,112)	3,206)	5,602)	10,255)	5,910)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto de las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto de las actividades operativas de United Parcel Service Inc. disminuyó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de United Parcel Service Inc. aumentó de 2022 a 2023 y de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de United Parcel Service Inc. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó ligeramente de 2023 a 2024.

United Parcel Service Inc. (NYSE:UPS)

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