Ajustes a los estados financieros
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Ajustes en el activo circulante
United Parcel Service Inc., activos corrientes ajustados
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Provisión para pérdidas crediticias | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa una evolución en el activo circulante y los activos corrientes ajustados a lo largo del período analizado.
- Activo Circulante
- En el año 2020, el activo circulante se registró en 20.216 millones de dólares estadounidenses. Experimentó un incremento notable en 2021, alcanzando los 24.934 millones de dólares estadounidenses. Posteriormente, se aprecia una disminución en 2022, situándose en 22.217 millones de dólares estadounidenses, tendencia que continúa en 2023 con un valor de 19.413 millones de dólares estadounidenses. Esta disminución se mantiene en 2024, con un valor de 19.310 millones de dólares estadounidenses, mostrando una estabilización en los últimos dos años.
- Activos Corrientes Ajustados
- Los activos corrientes ajustados siguieron una trayectoria similar al activo circulante. En 2020, se registraron en 20.354 millones de dólares estadounidenses. Al igual que el activo circulante, experimentaron un aumento en 2021, llegando a 25.062 millones de dólares estadounidenses. En 2022, se observa una reducción a 22.363 millones de dólares estadounidenses, y esta disminución persiste en 2023, con un valor de 19.539 millones de dólares estadounidenses. Finalmente, en 2024, los activos corrientes ajustados se situaron en 19.446 millones de dólares estadounidenses, mostrando una estabilización similar a la del activo circulante.
- Tendencias Generales
- Se identifica una correlación directa entre el activo circulante y los activos corrientes ajustados. Ambos conceptos muestran un crecimiento inicial en 2021, seguido de una disminución constante en los años 2022, 2023 y 2024. La convergencia de los valores de ambos conceptos en los últimos dos años sugiere una posible relación en la forma en que se ajustan los activos corrientes.
La disminución observada en ambos indicadores a partir de 2021 podría indicar una gestión más eficiente del capital de trabajo, una reducción en las inversiones a corto plazo, o cambios en las necesidades operativas. Es necesario un análisis más profundo de los componentes individuales de estos activos para determinar las causas subyacentes de estas tendencias.
Ajustes a los activos totales
United Parcel Service Inc., activos totales ajustados
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Activos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una evolución constante en los activos totales y los activos totales ajustados durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Activos Totales
- Se observa un incremento en los activos totales desde 62.408 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar un máximo de 71.124 millones de dólares en 2022. Posteriormente, se aprecia una ligera disminución en 2023, situándose en 70.857 millones de dólares, y continúa esta tendencia decreciente en 2024, llegando a 70.070 millones de dólares. El crecimiento inicial sugiere una expansión de la entidad, mientras que la posterior estabilización y leve descenso podrían indicar una consolidación o una reestructuración de la cartera de activos.
- Activos Totales Ajustados
- La trayectoria de los activos totales ajustados es similar a la de los activos totales. Se registra un aumento desde 62.019 millones de dólares en 2020 hasta 71.131 millones de dólares en 2022. Al igual que con los activos totales, se identifica una reducción en 2023 (70.857 millones de dólares) y en 2024 (70.094 millones de dólares). La proximidad entre los valores de activos totales y activos totales ajustados en cada período sugiere que las diferencias entre ambos conceptos son relativamente pequeñas y no representan una variación significativa en la valoración de los activos.
- Tendencia General
- En términos generales, se identifica una fase de crecimiento entre 2020 y 2022, seguida de una fase de estabilización y ligera contracción en los dos años siguientes. Esta dinámica podría estar influenciada por factores macroeconómicos, cambios en la estrategia empresarial o ajustes en la gestión de activos. La consistencia en la tendencia observada en ambos indicadores (activos totales y activos totales ajustados) refuerza la validez de las conclusiones obtenidas.
Ajustes del pasivo total
United Parcel Service Inc., pasivo total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa una disminución general en los pasivos totales y ajustados durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Pasivo Total
- En el año 2020, el pasivo total se registró en 61.739 millones de dólares estadounidenses. Posteriormente, experimentó una reducción considerable en 2021, situándose en 55.136 millones de dólares. Esta tendencia a la baja continuó en 2022, alcanzando los 51.321 millones de dólares. En 2023, se observó un ligero incremento a 53.543 millones de dólares, seguido de una leve disminución en 2024, cerrando en 53.327 millones de dólares.
- Pasivos Totales Ajustados
- El comportamiento de los pasivos totales ajustados refleja una dinámica similar. En 2020, se situaron en 61.251 millones de dólares. En 2021, disminuyeron a 52.011 millones de dólares, y en 2022 a 47.019 millones de dólares. En 2023, se produjo un aumento a 49.771 millones de dólares, seguido de una estabilización en 2024 con 49.732 millones de dólares. La diferencia entre el pasivo total y el pasivo total ajustado se mantiene relativamente constante a lo largo del período.
La reducción general en ambos tipos de pasivos sugiere una estrategia de gestión financiera orientada a la disminución del endeudamiento o a la optimización de la estructura de capital. El ligero repunte observado en 2023 podría indicar una necesidad de financiamiento para inversiones o para cubrir obligaciones operativas, aunque la estabilización en 2024 sugiere que este incremento no fue sostenido.
Ajustes al capital contable
United Parcel Service Inc., patrimonio neto ajustado para participaciones mayoritarias
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activo (pasivo) neto por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el patrimonio y el capital de los accionistas durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Patrimonio para participaciones mayoritarias
- Se observa un incremento sustancial en el patrimonio para participaciones mayoritarias desde 2020 hasta 2022. En 2020, el valor registrado fue de 657 millones de dólares, aumentando significativamente a 14.253 millones de dólares en 2021 y alcanzando un máximo de 19.786 millones de dólares en 2022. Posteriormente, se aprecia una disminución en 2023, situándose en 17.306 millones de dólares, y continúa esta tendencia descendente en 2024, llegando a 16.718 millones de dólares. Esta evolución sugiere un período inicial de expansión seguido de una estabilización y posterior ligera contracción.
- Capital total ajustado de los accionistas
- El capital total ajustado de los accionistas muestra una trayectoria similar a la del patrimonio para participaciones mayoritarias. En 2020, se registró un valor de 768 millones de dólares. Experimentó un crecimiento considerable en 2021, alcanzando los 17.346 millones de dólares, y continuó aumentando hasta llegar a 24.112 millones de dólares en 2022. Al igual que con el patrimonio, se observa una disminución en 2023, con un valor de 21.086 millones de dólares, y una continuación de esta tendencia en 2024, cerrando en 20.362 millones de dólares. La correlación entre ambos conceptos indica que las variaciones en el patrimonio para participaciones mayoritarias impactan directamente en el capital total ajustado de los accionistas.
En resumen, el período analizado se caracteriza por un crecimiento significativo en ambas métricas hasta 2022, seguido de una fase de ajuste a la baja en 2023 y 2024. Esta dinámica podría indicar cambios en la estrategia de inversión, la rentabilidad de las participaciones o la distribución de capital a los accionistas.
Ajustes al capital total
United Parcel Service Inc., capital total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Vencimientos actuales de los arrendamientos operativos. Ver detalles »
3 Arrendamientos operativos no vigentes. Ver detalles »
4 Activo (pasivo) neto por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital de la entidad a lo largo del período examinado. Se observa una fluctuación en la deuda total, disminuyendo de 24654 millones de dólares en 2020 a 19662 millones en 2022, para luego experimentar un aumento a 22264 millones en 2023 y una ligera reducción a 21284 millones en 2024.
El patrimonio para participaciones mayoritarias muestra un incremento sustancial de 657 millones de dólares en 2020 a 14253 millones en 2021, seguido de un crecimiento más moderado hasta 19786 millones en 2022. Posteriormente, se registra una disminución en 2023 (17306 millones) y 2024 (16718 millones).
El capital total presenta una trayectoria ascendente desde 25311 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar un máximo de 39570 millones en 2023, con una ligera disminución a 38002 millones en 2024. Este crecimiento se ve reflejado también en el capital total ajustado, que evoluciona de 28522 millones en 2020 a 47815 millones en 2023, para luego retroceder a 46014 millones en 2024.
La deuda total ajustada sigue una dinámica similar a la deuda total, con una reducción inicial hasta 23521 millones en 2022, seguida de un aumento a 26729 millones en 2023 y una ligera disminución a 25652 millones en 2024. El capital total ajustado de los accionistas experimenta un crecimiento significativo de 768 millones en 2020 a 24112 millones en 2022, con una posterior disminución a 20362 millones en 2024.
- Tendencias Generales
- Se aprecia una tendencia general al aumento del capital total y del capital total ajustado a lo largo del período, aunque con una estabilización o ligera disminución en el último año analizado.
- Evolución de la Deuda
- La deuda total y la deuda total ajustada muestran fluctuaciones, con una reducción inicial seguida de un aumento y una posterior estabilización. Esto podría indicar una gestión activa de la deuda o cambios en las necesidades de financiación.
- Patrimonio
- El patrimonio para participaciones mayoritarias experimenta un crecimiento importante en los primeros años, seguido de una disminución en los últimos, lo que podría reflejar cambios en la estructura de propiedad o en la valoración de los activos.
- Capital Ajustado
- El capital total ajustado y el capital total ajustado de los accionistas muestran un crecimiento considerable, aunque con una desaceleración en los últimos años, lo que sugiere una posible consolidación o reestructuración financiera.
Ajustes a la utilidad neta
United Parcel Service Inc., utilidad neta ajustada
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2020-2024.
- Utilidad Neta
- Se observa una marcada volatilidad en la utilidad neta. En 2020, se registra un valor de 1343 millones de dólares. En 2021, la utilidad neta experimenta un incremento sustancial, alcanzando los 12890 millones de dólares. Posteriormente, en 2022, se aprecia una disminución a 11548 millones de dólares, seguida de una caída más pronunciada en 2023, situándose en 6708 millones de dólares. Esta tendencia a la baja continúa en 2024, con una utilidad neta de 5782 millones de dólares. En general, la utilidad neta muestra una reducción considerable desde su máximo en 2021 hasta 2024.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados presentan una evolución contrastante. En 2020, se reportan pérdidas netas ajustadas de -586 millones de dólares. En 2021, se observa una recuperación significativa, con ingresos netos ajustados de 18360 millones de dólares. En 2022, los ingresos netos ajustados continúan siendo elevados, alcanzando los 13826 millones de dólares. Sin embargo, en 2023, se registra una disminución considerable a 4678 millones de dólares, y esta tendencia descendente persiste en 2024, con ingresos netos ajustados de 5226 millones de dólares. Aunque los ingresos netos ajustados son positivos a partir de 2021, muestran una clara tendencia a la disminución en los dos últimos años del período analizado.
En resumen, si bien la entidad experimentó un crecimiento significativo en rentabilidad en 2021, tanto la utilidad neta como los ingresos netos ajustados han mostrado una tendencia decreciente en los años posteriores, sugiriendo un posible cambio en las condiciones operativas o del mercado.