Estructura del balance: activo
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- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de áreas geográficas
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Ratio de margen de beneficio operativo desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/ingresos (P/S) desde 2005
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United Parcel Service Inc., estructura del balance consolidado: activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31).
El análisis de la composición de los activos revela tendencias significativas a lo largo del período examinado.
- Efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa una disminución constante en la proporción de efectivo y equivalentes de efectivo en relación con los activos totales entre 2021 y 2023, pasando del 14.78% al 4.52%. Posteriormente, se registra un ligero repunte en 2024 (8.72%) y una leve reducción en 2025 (8.05%).
- Activo Circulante
- La proporción del activo circulante en los activos totales muestra una tendencia decreciente general, disminuyendo de 35.93% en 2021 a 26.06% en 2025. Esta reducción no es lineal, con una estabilización en 2024.
- Cuentas por cobrar, netas
- Las cuentas por cobrar, netas, como porcentaje de los activos totales, experimentan una disminución gradual y constante desde 18.07% en 2021 hasta 15.34% en 2025.
- Inventarios
- La proporción de inventarios en los activos totales presenta una ligera fluctuación, con un aumento inicial en 2022 y 2023, seguido de una disminución en 2024 y 2025, volviendo a niveles cercanos a los de 2021.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado material, neto, representa una porción considerable de los activos totales, mostrando un incremento general desde 48.23% en 2021 hasta 53.06% en 2024, con una ligera disminución en 2025 (51.62%).
- Activos por derecho de uso de arrendamiento operativo
- Esta partida mantiene una proporción relativamente estable en los activos totales, con fluctuaciones menores a lo largo del período, oscilando entre el 5.13% y el 6.08%.
- Buena voluntad
- La buena voluntad muestra una tendencia al alza entre 2021 y 2023, pasando del 5.32% al 6.88%. En 2024 se reduce ligeramente (6.14%) para volver a aumentar significativamente en 2025 (7.99%).
- Activos intangibles, netos
- Los activos intangibles, netos, experimentan un crecimiento constante en su proporción de los activos totales, aumentando de 3.58% en 2021 a 5.5% en 2025.
- Activo no corriente
- El activo no corriente muestra una tendencia ascendente general, incrementándose de 64.07% en 2021 a 73.94% en 2025. Este aumento se correlaciona con el incremento en el inmovilizado material, la buena voluntad y los activos intangibles.
En resumen, se observa una reestructuración de los activos, con una disminución relativa del activo circulante y un aumento del activo no corriente, particularmente en el inmovilizado material, la buena voluntad y los activos intangibles. La gestión del efectivo también presenta variaciones significativas a lo largo del período.