Estructura de la cuenta de resultados
Datos trimestrales
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- Estado de resultado integral
- Balance general: pasivo y capital contable
- Estado de flujos de efectivo
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de ratios de liquidez
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Relación entre el valor de la empresa y la EBITDA (EV/EBITDA)
- Relación entre el valor de la empresa y la FCFF (EV/FCFF)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) desde 2012
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2012
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Phillips 66, estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2019-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2019-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2018-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2018-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2017-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2017-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2016-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2016-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2015-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2015-03-31).
- Ventas y otros ingresos operativos
- Este indicador se mantiene constante en un 100% en todos los períodos analizados, indicando que se ha definido como base de comparación sin cambios relativos a las ventas u otros ingresos operativos durante el período considerado.
- Petróleo crudo y productos comprados
- Se observa una tendencia de aumento en el porcentaje respecto a las ventas, pasando de alrededor del -73.29% en el primer trimestre de 2015 a aproximadamente -89.66% en el último trimestre de 2019. Esto refleja un incremento en los costos asociados a la adquisición de petróleo crudo y productos, representando una proporción mayor de los ingresos operativos con el tiempo.
- Gastos de explotación
- Presentan una ligera variabilidad, con un porcentaje cercano al -4.8% en 2015 descendiendo incluso a -5.88% en 2016 y alcanzando -5.66% en 2019. La estabilidad relativa sugiere un control eficiente de los gastos operativos en relación con las ventas, aunque con cierta tendencia a un aumento en algunos períodos.
- Costo de los ingresos operativos
- Este ratio muestra una tendencia de incremento en su porcentaje, pasándose de aproximadamente -78.1% en 2015 hasta cerca del -94.45% en 2019, con una significativa alza en 2018 y 2019. Indica que la proporción de costos en relación con los ingresos ha aumentado, lo que podría afectar la margen de contribución operativo.
- Impuestos especiales sobre las ventas de productos petrolíferos
- El porcentaje se mantiene relativamente estable en torno al -12% al -15% en la mayor parte del período, con una disminución notable a partir de 2018, donde desaparecen los datos en algunos trimestres. La tendencia indica estabilidad en estos impuestos, aunque con una reducción en algunos períodos recientes.
- Beneficio bruto
- Se observa una fluctuación significativa, alcanzando picos en torno al 10.84% en 2018 y 2017, con caídas hasta niveles cercanos al 3.21% en marzo de 2018 y 2019. La tendencia indica períodos de mejoría en la rentabilidad bruta interanualmente, aunque con cierta volatilidad.
- Gastos de venta, generales y administrativos
- Se mantienen relativamente estables en torno a -1.3% a -1.7%, con pequeña variación a lo largo del tiempo y sin cambios drásticos. Esto sugiere un control de gastos administrativos constante en relación con las ventas.
- Depreciación y amortización
- Estos gastos representan aproximadamente entre -1.11% y -1.43%, manteniendo una tendencia estable, aunque con ligeras fluctuaciones. La depreciación parece gestionarse de manera estable con respecto a los ingresos operativos.
- Debilitaciones
- El porcentaje fue mínimo en la mayor parte del período, pero muestra un incremento notable a -3.13% en el primer trimestre de 2019. Esto sugiere que en algunos períodos se presentaron deterioros significativos en activos o valoraciones, impactando negativamente en la rentabilidad operativa.
- Impuestos distintos del impuesto sobre la renta
- Se mantiene en un rango cercano a -0.3% a -0.55%, con algunas variaciones menores a partir de 2018. La estabilidad en estos impuestos indica un patrón consistente en cargas fiscales no relacionadas con el impuesto sobre la renta en relación a las ventas.
- Acreción de pasivos descontados
- Es un concepto que mantiene un porcentaje muy bajo en torno a -0.02% a -0.03%, prácticamente estable, indicando que su influencia en los resultados es marginal y constante.
- Resultado (pérdida) de explotación
- Ha presentado variaciones considerables, llegando a ser negativo en algunos trimestres, como en el primer trimestre de 2016 (-0.51%) y en el último de 2017 (-0.39%). Sin embargo, en períodos recientes, muestra una recuperación significativa llegando hasta aproximadamente 7.88% en septiembre de 2017 y 4.6% en marzo de 2019, reflejando una mejora en la rentabilidad operacional.
- Participación en las ganancias de las filiales
- Se mantiene en torno al 1.4% al 2.5%, con leves incrementos que indican una participación relativamente estable en las ganancias de las filiales a lo largo del tiempo.
- Ganancia neta en enajenaciones
- Este concepto se presenta solo en algunos períodos, con porcentajes que fluctúan entre 0.09% y 0.54%, señalando que las ganancias por enajenaciones son una fuente menor de ingresos comparado con las operaciones principales y con variaciones discrecionales en algunos trimestres.
- Otros ingresos
- Se muestran relativamente bajos, con una ligera variación, pero en ciertos períodos alcanzan hasta 1.97%, reflejando ingresos complementarios que aportan una pequeña proporción a los ingresos totales.
- Gastos por intereses y deudas
- Se mantienen en un rango cercano a -0.38% a -0.52%, con una tendencia a la estabilidad, aún en contextos de incremento en endeudamientos, sugiriendo un control efectivo de estos gastos en relación con las ventas.
- Ganancias (pérdidas) de transacciones en moneda extranjera
- Este ítem presenta una tendencia inconsistente, con valores positivos y negativos que varían entre pequeños porcentajes, indicando que las transacciones en moneda extranjera generan impactos variables en los resultados, en algunos casos positivos y en otros desfavorables.
- Ingresos antes de impuestos sobre la renta
- Se evidencian fluctuaciones significativas, con un valor máximo de aproximadamente 10.03% en septiembre de 2018 y mínimos cercanos a 0.26% en marzo de 2017. Esto refleja variabilidad en la rentabilidad antes de impuestos en función de los cambios en los costos y gastos.
- Beneficio del impuesto sobre la renta
- Presenta una tendencia de variabilidad, alcanzando picos positivos en algunos trimestres (hasta 8.74% en 2017) y siendo negativo en otros, indicando cambios en la carga fiscal efectiva en los distintos períodos analizados.
- Utilidad neta
- La utilidad neta muestra fluctuaciones relevantes, con picos en marzo de 2018 (valor cercano al 10.94%) y niveles más bajos en otros períodos. La tendencia general indica una mejora en la rentabilidad en ciertos trimestres específicos, aunque con periodos de menor rendimiento.
- Utilidad neta atribuible a participaciones minoritarias
- Se mantiene en valores negativos cercanos a -0.3%, con pequeñas variaciones, evidenciando que las participaciones minoritarias recurrentemente representan una proporción marginal en la utilidad consolidada.
- Utilidad neta atribuible a Phillips 66
- Refleja patrones similares a la utilidad neta, con un aumento notable en torno a 10.75% en marzo de 2018 y valores relativamente bajos en otros períodos. La tendencia sugiere que la utilidades atribuibles a la empresa en cuestión fluctúan en función de los resultados operativos y fiscales.