Análisis de arrendamientos operativos
Un arrendamiento operativo se trata como un contrato de alquiler. Ni el activo arrendado ni el pasivo asociado se registran en el balance del arrendatario, pero los derechos pueden ser muy similares a los derechos de un propietario. El arrendatario solo registra los pagos del arrendamiento como un gasto de alquiler en la cuenta de resultados.
- Valor actual de los pagos futuros de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB)
- Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos
- Coeficientes financieros ajustados para arrendamientos operativos (resumen)
- Ratio de rotación total de activos (ajustado)
- Ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado)
- Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
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- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
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Aceptamos:
Valor actual de los pagos futuros de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB)
Phillips 66, futuros pagos de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB)
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1 Tasa de interés promedio ponderada para la deuda de Phillips 66
| Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (como se informó) |
Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (estimado) |
Valor actual en |
|---|---|---|---|---|
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 | 2023 | |||
| 2024 y años posteriores | 2024 | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| Total: |
Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31).
| Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (como se informó) |
Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (estimado) |
Valor actual en |
|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 | 2022 | |||
| 2023 y años posteriores | 2023 | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| Total: |
Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31).
| Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (como se informó) |
Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (estimado) |
Valor actual en |
|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 | 2021 | |||
| 2022 y años posteriores | 2022 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| Total: |
Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31).
| Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (como se informó) |
Año | Pagos futuros de arrendamiento operativo (estimado) |
Valor actual en |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 2016 | |||
| 2017 | 2017 | |||
| 2018 | 2018 | |||
| 2019 | 2019 | |||
| 2020 | 2020 | |||
| 2021 y años posteriores | 2021 | |||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| Total: |
Basado en el informe: 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
Ajustes a los estados financieros por arrendamientos operativos
Phillips 66, ajustes a los estados financieros
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
1, 2 Igual al valor presente total de los pagos futuros de arrendamiento operativo.
Phillips 66, datos financieros: reportados vs. ajustados
Coeficientes financieros ajustados para arrendamientos operativos (resumen)
Phillips 66, ratios financieros ajustados
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
| Ratio financiero | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rotación total de activos (ajustado) | Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. | El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Phillips 66 mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019. |
| Ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado) | Ratio de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. | El ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado) de Phillips 66 se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019. |
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Phillips 66 mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019. |
Phillips 66, ratios financieros: reportados vs. ajustados
Ratio de rotación total de activos (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Ratio de rotación total de activos = Ventas y otros ingresos operativos ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Ratio de rotación total de activos (ajustado) = Ventas y otros ingresos operativos ÷ Activos totales ajustados
= ÷ =
| Ratio de actividad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rotación total de activos (ajustado) | Ratio de actividad calculado como los ingresos totales divididos por los activos totales ajustados. | El ratio de rotación total de activos (ajustado) de Phillips 66 mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019. |
Ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 Ratio de deuda sobre fondos propios = Deuda total ÷ Capital contable
= ÷ =
2 Ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado) = Deuda total ajustada ÷ Capital contable
= ÷ =
| Ratio de solvencia | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado) | Ratio de solvencia calculado como la deuda total ajustada dividida por el patrimonio neto total. | El ratio de deuda sobre fondos propios (ajustado) de Phillips 66 se deterioró de 2017 a 2018 y de 2018 a 2019. |
Ratio de rentabilidad sobre activos (ROA) (ajustado)
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2018-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2017-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2016-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2015-12-31).
2019 Cálculos
1 ROA = 100 × Utilidad neta atribuible a Phillips 66 ÷ Activos totales
= 100 × ÷ =
2 Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) = 100 × Utilidad neta atribuible a Phillips 66 ÷ Activos totales ajustados
= 100 × ÷ =
| Ratio de rentabilidad | Descripción | La empresa |
|---|---|---|
| Ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) | Ratio de rentabilidad calculado como el ingreso neto dividido por los activos totales ajustados. | El ratio de rentabilidad sobre activos (ajustado) de Phillips 66 mejoró de 2017 a 2018, pero luego se deterioró significativamente de 2018 a 2019. |