Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Parker-Hannifin Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	30 jun 2022	30 jun 2021	30 jun 2020	30 jun 2019	30 jun 2018	30 jun 2017
Utilidad neta	1,316,186)	1,746,861)	1,206,703)	1,512,931)	1,061,315)	983,844)
Depreciación	257,314)	269,943)	252,899)	225,675)	237,806)	202,868)
Amortización	314,450)	325,447)	284,632)	210,514)	228,279)	152,361)
Compensación del plan de incentivos en acciones	137,093)	121,483)	111,375)	104,078)	118,831)	80,339)
Impuestos diferidos sobre la renta	(351,201)	(51,500)	13,692)	32,537)	(41,412)	37,024)
Pérdida (ganancia) de transacción en moneda extranjera	(39,987)	(10,948)	(10,018)	5,888)	7,284)	8,060)
Pérdida (de ganancia) en la venta de inmovilizado material	(5,727)	(109,332)	(1,850)	5,091)	(24,422)	1,494)
Pérdida (de ganancia) en la venta de negocios	(1,394)	—)	—)	5,854)	19,666)	(41,285)
Pérdida (de ganancia) en las inversiones	(3,972)	(12,616)	(2,084)	(16,749)	41,219)	—)
Pérdida (de ganancia) en valores negociables	5,131)	(11,570)	(587)	7,563)	(2)	(1,032)
Otro	70,443)	14,424)	17,984)	—)	—)	—)
Cuentas por cobrar	(179,126)	(298,511)	578,853)	2,452)	(301,978)	(95,347)
Inventarios	(212,134)	(85,597)	201,164)	(51,817)	(92,209)	(73,673)
Gastos pagados por adelantado y otros	37,630)	(25,508)	(9,312)	(33,335)	(16,206)	2,410)
Otros activos	(11,167)	(8,779)	(23,547)	2,677)	(13,293)	(3,887)
Cuentas por pagar, comercio	131,384)	526,781)	(370,765)	(12,397)	125,907)	174,761)
Nóminas devengadas y otras compensaciones	(15,524)	72,412)	(62,715)	2,088)	(4,614)	5,922)
Impuestos nacionales y extranjeros devengados	32,514)	36,552)	30,918)	(30,593)	44,019)	18,165)
Otros pasivos acumulados	999,831)	11,397)	(148,531)	16,698)	(5,567)	(59,738)
Pensiones y otros beneficios posteriores a la jubilación	1,822)	17,875)	55,522)	(168,368)	31,239)	(103,866)
Otros pasivos	(41,836)	46,187)	(53,384)	(90,647)	184,425)	14,051)
Cambios en activos y pasivos, netos de efectos de adquisiciones	743,394)	292,809)	198,203)	(363,242)	(48,277)	(121,202)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	1,125,544)	828,140)	864,246)	217,209)	538,972)	318,627)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	2,441,730)	2,575,001)	2,070,949)	1,730,140)	1,600,287)	1,302,471)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	—)	—)	(5,076,064)	(2,042)	—)	(4,069,197)
Gastos de capital	(230,044)	(209,957)	(232,591)	(195,089)	(247,667)	(203,748)
Ingresos procedentes de la venta de inmovilizado material	39,353)	140,590)	26,345)	46,592)	81,881)	14,648)
Ingresos por la venta de negocios	3,366)	—)	—)	19,678)	177,741)	85,610)
Compra de valores negociables y otras inversiones	(27,895)	(34,809)	(194,742)	(181,780)	(80,607)	(465,666)
Vencimientos y ventas de valores negociables y otras inversiones	31,809)	79,419)	275,483)	74,908)	83,905)	1,279,318)
Otro	(235,426)	24,744)	177,576)	19,223)	4,837)	(6,113)
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	(418,837)	(13)	(5,023,993)	(218,510)	20,090)	(3,365,148)
Ingresos procedentes del ejercicio de opciones sobre acciones	2,831)	4,684)	2,623)	2,475)	3,682)	2,202)
Pagos por acciones ordinarias	(460,056)	(218,818)	(216,049)	(860,052)	(381,041)	(338,078)
Adquisición de participaciones minoritarias	—)	—)	(1,200)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de (pagos de) pagarés, netos	1,422,026)	(723,496)	136,744)	48,828)	4,115)	230,499)
Ingresos procedentes de empréstitos a largo plazo	3,598,056)	1,213)	1,721,211)	2,336,749)	1,189)	2,614,463)
Pagos de préstamos a largo plazo	(18,737)	(1,211,748)	(740,181)	(213,226)	(944,629)	(381,078)
Comisiones de financiación pagadas	(58,629)	—)	—)	—)	—)	—)
Dividendos pagados	(569,855)	(475,174)	(453,838)	(412,468)	(365,288)	(345,380)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	3,915,636)	(2,623,339)	449,310)	902,306)	(1,681,972)	1,782,628)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio sobre el efectivo	(23,770)	95,954)	(30,519)	(16,306)	(1,154)	(56,718)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo y efectivo restringido	5,914,759)	47,603)	(2,534,253)	2,397,630)	(62,749)	(336,767)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del año	733,117)	685,514)	3,219,767)	822,137)	884,886)	1,221,653)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	6,647,876)	733,117)	685,514)	3,219,767)	822,137)	884,886)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2017-06-30).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Parker-Hannifin Corp. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado en) proporcionado por las actividades de inversión de Parker-Hannifin Corp. aumentó de 2020 a 2021, pero luego disminuyó ligeramente de 2021 a 2022.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de Parker-Hannifin Corp. disminuyó de 2020 a 2021, pero luego aumentó de 2021 a 2022, superando el nivel de 2020.

Parker-Hannifin Corp. (NYSE:PH)

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