Balance general: pasivo y capital contable
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.
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El análisis de los estados financieros refleja varias tendencias relevantes en los distintos componentes de la estructura financiera de la empresa durante el período comprendido entre junio de 2017 y junio de 2022.
- Deuda a corto plazo y pasivos corrientes
- Se observa una ligera disminución en los pasivos corrientes desde aproximadamente 3,4 millones de dólares en 2017 a 3,1 millones en 2021, aunque en 2022 se presenta un incremento significativo hasta 5,9 millones de dólares, posiblemente influido por variaciones en la gestión del pasivo o condiciones de mercado.
- Deuda a largo plazo
- Lo que respecta a la deuda a largo plazo excluyendo la parte pagadera en el corto plazo, muestra un aumento sustancial a partir de 2017, escalando de 4,86 millones en 2017 a cerca de 9,75 millones en 2022. Esto indica una tendencia de crecimiento en la apalancamiento financiero a largo plazo, con un incremento especialmente marcado en el período 2021-2022.
- Pasivos no corrientes y pasivo total
- Los pasivos no corrientes experimentan un incremento constante a lo largo del período, culminando en aproximadamente 11,22 millones en 2022, en comparación con 6,83 millones en 2017, evidenciando una mayor dependencia de financiamiento externo a largo plazo.
- El pasivo total refleja un patrón de crecimiento progresivo, duplicándose en valor en los últimos cinco años, pasando de 10,22 millones en 2017 a 17,08 millones en 2022, reflejando un aumento sustancial en la estructura de financiamiento total de la empresa.
- Patrimonio neto y patrimonio neto total
- El patrimonio neto presenta una tendencia de crecimiento constante, incrementándose de 5,26 millones en 2017 a 8,85 millones en 2022. La población de participaciones minoritarias también se mantiene relativamente estable, aunque muestra un ligero aumento en 2021 y una reducción en 2022.
- El patrimonio neto total, que incluye las participaciones minoritarias, evidencia un crecimiento acelerado en el mismo período, sugiriendo una mayor valoración del patrimonio de la empresa, impulsada significativamente por las utilidades retenidas, que aumentaron de 10,93 millones en 2017 a 15,66 millones en 2022, evidencia de una tendencia positiva en la generación de resultados acumulados.
- Otros aspectos financieros
- Las utilidades retenidas muestran un crecimiento sostenido, indicando una política de distribución de resultados que favorece la acumulación de beneficios para la reinversión.
- El valor de las acciones ordinarias permanece constante en 90,523 miles durante todo el período analizado, consolidando la estructura de capital y el valor nominal de la misma. Por otro lado, las pérdidas acumuladas presentan fluctuaciones a la baja en términos absolutos, aunque siguen en números negativos, sugiriendo una recuperación o reducción del impacto de pérdidas pasadas.
- El autocartera, medido al costo, crece progresivamente, alcanzando -5,68 millones en 2022, lo que refleja una política de recompra de acciones o de reducción de acciones en circulación.