Estructura de la cuenta de resultados
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- Análisis de ratios de rentabilidad
- Análisis de ratios de actividad a corto plazo
- Valor de la empresa (EV)
- Modelo de fijación de precios de activos de capital (CAPM)
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de rotación total de activos desde 2005
- Relación precio/utilidad neta (P/E) desde 2005
- Análisis de ingresos
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Caterpillar Inc., estructura de la cuenta de resultados consolidada (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2026-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2025-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2025-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2025-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2024-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2021-03-31).
El análisis de los indicadores financieros muestra una evolución marcada por la mejora de los márgenes operativos y una gestión controlada de los gastos administrativos, a pesar de un incremento sostenido en los costos financieros.
- Margen Bruto y Costo de Ventas
- Se identifica una tendencia de mejora en el margen bruto, el cual transitó desde un mínimo de 23.62% en diciembre de 2021 hasta alcanzar un máximo de 35.92% en junio de 2024. Esta evolución es el resultado directo de la reducción del costo de los bienes vendidos, que descendió desde el 76.38% en el periodo más crítico hasta el 64.08% en junio de 2024, aunque se observa una tendencia al alza hacia el cierre de 2025, situándose en el 73.11%.
- Eficiencia Operativa
- La utilidad operativa registró un crecimiento significativo, destacando un punto máximo del 23.52% en diciembre de 2023. Este desempeño fue soportado por una estabilidad relativa en los gastos de venta, generales y administrativos, que oscilaron mayormente entre el 9.32% y el 11.91% de las ventas. Asimismo, la inversión en investigación y desarrollo se mantuvo constante, situándose generalmente en el rango del 3% al 3.6%.
- Carga Financiera e Ingresos Financieros
- Se observa un incremento progresivo y sostenido en los gastos por intereses de los productos financieros, los cuales pasaron del 1.12% en marzo de 2021 a picos del 2.44% en marzo de 2025. En contraste, los ingresos derivados de productos financieros presentaron una estabilidad notable, manteniéndose la mayor parte del tiempo entre el 4.5% y el 6.5% de las ventas.
- Rentabilidad Neta y Eventos Extraordinarios
- La utilidad atribuible a los accionistas ordinarios mostró volatilidad, con una contracción pronunciada en diciembre de 2022, donde alcanzó el 9.16%. Este descenso coincide con el registro de un cargo por deterioro del fondo de comercio del 5.83% en el mismo periodo. Tras dicho evento, la rentabilidad neta experimentó una recuperación, alcanzando un máximo del 19.09% en marzo de 2024, y cerrando el ciclo analizado en el 15.47%.