Ajustes a los estados financieros
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Ajustes en el activo circulante
Eaton Corp. plc, activos corrientes ajustados
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
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| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Provisión para pérdidas crediticias | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa una fluctuación en el activo circulante durante el período analizado.
- Activo Circulante
- En el año 2020, el activo circulante se registró en 9178 millones de dólares estadounidenses. Experimentó una disminución considerable en 2021, alcanzando los 7511 millones de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2022, se produjo un repunte, situándose en 8746 millones de dólares estadounidenses. Esta tendencia ascendente continuó en 2023, con un valor de 11675 millones de dólares estadounidenses, y se mantuvo relativamente estable en 2024, con 11801 millones de dólares estadounidenses.
- Activos Corrientes Ajustados
- El valor de los activos corrientes ajustados siguió una trayectoria similar a la del activo circulante. En 2020, se situó en 9226 millones de dólares estadounidenses. Disminuyó en 2021 a 7553 millones de dólares estadounidenses. En 2022, se observó un aumento a 8777 millones de dólares estadounidenses, seguido de un incremento más pronunciado en 2023, alcanzando los 11713 millones de dólares estadounidenses. En 2024, el valor se incrementó ligeramente hasta los 11856 millones de dólares estadounidenses.
La correlación entre el activo circulante y los activos corrientes ajustados es alta, sugiriendo que los ajustes realizados no representan variaciones sustanciales en la base de activos. El período 2021 se caracteriza por una reducción en ambos indicadores, mientras que los años 2022, 2023 y 2024 muestran una recuperación y estabilización en niveles superiores.
Ajustes a los activos totales
Eaton Corp. plc, activos totales ajustados
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Impuestos diferidos sobre la renta, activos no corrientes. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los activos totales durante el período comprendido entre 2020 y 2023, seguida de una ligera disminución en 2024.
- Activos Totales
- Se observa un incremento constante en los activos totales desde 31.824 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 38.432 millones de dólares en 2023. No obstante, en 2024 se registra una leve reducción, situándose en 38.381 millones de dólares. Este comportamiento sugiere una fase de expansión seguida de una estabilización.
- Activos Totales Ajustados
- La evolución de los activos totales ajustados presenta un patrón similar al de los activos totales no ajustados. Se aprecia un crecimiento progresivo desde 31.446 millones de dólares en 2020 hasta 38.012 millones de dólares en 2023, con una posterior disminución a 37.827 millones de dólares en 2024. La diferencia entre los activos totales y los activos totales ajustados se mantiene relativamente constante a lo largo del período, lo que indica que los ajustes no representan una variación significativa en la valoración general de los activos.
- Tendencia General
- En términos generales, la empresa experimentó un crecimiento en su base de activos entre 2020 y 2023. La ligera disminución observada en 2024 podría indicar una reestructuración de activos, una reducción de inversiones o una respuesta a condiciones económicas cambiantes. Se recomienda un análisis más profundo de los componentes de los activos para determinar las causas subyacentes de esta variación.
Ajustes del pasivo corriente
Eaton Corp. plc, pasivo corriente ajustado
US$ en millones
| 31 dic 2024 | 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antes del ajuste | ||||||
| Pasivo corriente | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Menos: Pasivos por ingresos diferidos corrientes | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Pasivo corriente ajustado | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa un incremento constante en el pasivo corriente a lo largo del período analizado, desde 5881 millones de dólares estadounidenses en 2020 hasta 7857 millones en 2024.
- Pasivo Corriente
- El pasivo corriente muestra un crecimiento sostenido, con un aumento notable entre 2020 y 2021 (aproximadamente un 22.6%). Si bien el crecimiento se modera en años posteriores, continúa siendo positivo en cada período, indicando una mayor dependencia del financiamiento a corto plazo.
El pasivo corriente ajustado, que presumiblemente excluye ciertos elementos del pasivo corriente total, también presenta una trayectoria ascendente. Aunque el incremento porcentual anual es variable, la tendencia general es de crecimiento, similar al pasivo corriente sin ajustar.
- Pasivo Corriente Ajustado
- El pasivo corriente ajustado experimentó un incremento de aproximadamente el 17.2% entre 2020 y 2021. La diferencia entre el pasivo corriente total y el ajustado se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo, sugiriendo que los elementos excluidos del ajuste no varían significativamente en términos absolutos.
En resumen, los datos indican una expansión continua de las obligaciones a corto plazo de la entidad. El crecimiento del pasivo corriente ajustado, aunque ligeramente inferior al del pasivo corriente total, confirma esta tendencia. Se recomienda un análisis más profundo de la composición de estos pasivos para comprender las razones subyacentes de estos incrementos y evaluar su impacto en la liquidez y solvencia de la entidad.
Ajustes del pasivo total
Eaton Corp. plc, pasivo total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Impuestos diferidos sobre la renta, pasivos no corrientes. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general al incremento de las obligaciones financieras a lo largo del período examinado. Se observa un aumento constante tanto en el pasivo total como en los pasivos totales ajustados.
- Pasivo Total
- El pasivo total experimentó un crecimiento sostenido desde los 16.851 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 19.851 millones de dólares en 2024. El incremento más significativo se produjo entre 2022 y 2023, con un aumento de 1.423 millones de dólares. El crecimiento anual promedio se sitúa alrededor de los 760 millones de dólares.
- Pasivos Totales Ajustados
- Los pasivos totales ajustados muestran una trayectoria similar, incrementándose de 16.024 millones de dólares en 2020 a 18.705 millones de dólares en 2024. Al igual que con el pasivo total, el mayor aumento se registra entre 2022 y 2023, con 1.422 millones de dólares. El crecimiento anual promedio es de aproximadamente 650 millones de dólares.
- Relación entre Pasivos
- La diferencia entre el pasivo total y los pasivos totales ajustados se mantiene relativamente constante a lo largo de los años, oscilando alrededor de los 800-1200 millones de dólares. Esto sugiere que los ajustes realizados al pasivo total no representan una variación sustancial en la estructura de las obligaciones.
En resumen, los datos indican una expansión continua de las obligaciones financieras de la entidad, con un ritmo de crecimiento acelerado en los últimos dos años del período analizado. Es importante considerar las razones subyacentes a este incremento, como posibles inversiones, financiamiento de operaciones o cambios en la política de endeudamiento.
Ajustes al capital contable
Eaton Corp. plc, capital total ajustado de los accionistas de Eaton
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Impuestos diferidos sobre la renta. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el patrimonio neto a lo largo del período examinado.
- Capital total de los accionistas
- Se observa un incremento constante en el capital total de los accionistas desde 2020 hasta 2023, pasando de 14.930 millones de dólares a 19.036 millones de dólares. No obstante, en 2024 se registra una ligera disminución, situándose en 18.488 millones de dólares. Este retroceso, aunque modesto, interrumpe la tendencia alcista previa.
- Patrimonio neto total ajustado
- El patrimonio neto total ajustado muestra una trayectoria similar al capital total de los accionistas, con un crecimiento sostenido entre 2020 y 2023. El valor evoluciona de 15.419 millones de dólares en 2020 a 19.854 millones de dólares en 2023. Al igual que con el capital total de los accionistas, se aprecia una leve reducción en 2024, con un valor final de 19.123 millones de dólares.
- Relación entre ambos conceptos
- La diferencia entre el patrimonio neto total ajustado y el capital total de los accionistas se mantiene relativamente constante a lo largo de los años, sugiriendo que los ajustes realizados al patrimonio neto no representan variaciones significativas en la estructura fundamental del capital. Ambos indicadores muestran una correlación positiva, lo que indica que los cambios en uno tienden a reflejarse en el otro.
- Tendencia general
- En general, se identifica una tendencia de crecimiento en ambos indicadores financieros durante el período 2020-2023, seguida de una estabilización o ligera contracción en 2024. Esta última variación podría ser indicativa de factores como recompras de acciones, dividendos pagados, o cambios en las reservas de ganancias no realizadas.
Ajustes al capital total
Eaton Corp. plc, capital total ajustado
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por arrendamiento operativo corriente (incluidos en Otros pasivos corrientes). Ver detalles »
3 Pasivos por arrendamiento operativo no corriente. Ver detalles »
4 Impuestos diferidos sobre la renta. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el patrimonio de la entidad. Se observa un incremento general en la mayoría de los conceptos analizados a lo largo del período comprendido entre 2020 y 2024.
- Deuda Total
- La deuda total experimentó un aumento constante desde 8058 millones de dólares en 2020 hasta alcanzar los 9269 millones en 2023. En 2024, se produjo una ligera disminución, situándose en 9152 millones de dólares. Este patrón sugiere una estrategia inicial de endeudamiento, seguida de una estabilización hacia el final del período.
- Capital Total de los Accionistas de Eaton
- El capital total de los accionistas mostró un crecimiento sostenido, pasando de 14930 millones de dólares en 2020 a 19036 millones en 2023. En 2024, se registró una leve reducción, quedando en 18488 millones de dólares. Este comportamiento indica una acumulación de capital propio, aunque con una ligera contracción en el último año.
- Capital Total
- El capital total, que es la suma de la deuda total y el capital de los accionistas, también presentó una tendencia al alza, incrementándose de 22988 millones de dólares en 2020 a 28305 millones en 2023. En 2024, se observó una disminución moderada, situándose en 27640 millones de dólares. Este incremento refleja el crecimiento general de la entidad.
- Deuda Total Ajustada
- La deuda total ajustada siguió una trayectoria similar a la deuda total, con un aumento progresivo desde 8500 millones de dólares en 2020 hasta 9937 millones en 2023. En 2024, se mantuvo relativamente estable, con un valor de 9984 millones de dólares. La consistencia entre la deuda total y la deuda total ajustada sugiere que los ajustes realizados no son significativos.
- Patrimonio Neto Total Ajustado
- El patrimonio neto total ajustado también experimentó un crecimiento, pasando de 15419 millones de dólares en 2020 a 19854 millones en 2023. En 2024, se produjo una ligera disminución, quedando en 19123 millones de dólares. Este comportamiento es consistente con el aumento del capital total de los accionistas.
- Capital Total Ajustado
- El capital total ajustado mostró un incremento constante desde 23919 millones de dólares en 2020 hasta 29791 millones en 2023. En 2024, se registró una ligera disminución, situándose en 29107 millones de dólares. La correlación con el capital total y el patrimonio neto total ajustado indica que los ajustes realizados no alteran significativamente la tendencia general.
En resumen, los datos indican un crecimiento general en la estructura de capital y el patrimonio de la entidad durante el período analizado. Si bien se observa una ligera disminución en algunos conceptos en 2024, la tendencia predominante es positiva. La relación entre los valores ajustados y no ajustados sugiere que los ajustes realizados no tienen un impacto material en la interpretación general de los datos.
Ajustes a los ingresos
Eaton Corp. plc, ventas netas ajustadas
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
El análisis de los datos financieros revela una tendencia general de crecimiento en los ingresos durante el período comprendido entre 2020 y 2024.
- Ventas netas
- Se observa un incremento constante en las ventas netas a lo largo de los cinco años. Partiendo de 17858 millones de dólares en 2020, las ventas aumentaron a 19628 millones en 2021, 20752 millones en 2022, 23196 millones en 2023 y alcanzaron los 24878 millones en 2024. La tasa de crecimiento parece ser más pronunciada entre 2022 y 2023.
- Ventas netas ajustadas
- Las ventas netas ajustadas muestran una trayectoria similar a las ventas netas, con un crecimiento continuo desde los 17881 millones de dólares en 2020 hasta los 24870 millones en 2024. Los valores ajustados son consistentemente ligeramente superiores a los valores de ventas netas en cada período, lo que sugiere que los ajustes realizados tienen un impacto positivo en los ingresos reportados. La diferencia entre ambas métricas es relativamente pequeña y estable a lo largo del tiempo.
- Tendencia general
- La convergencia de ambas líneas de ventas, tanto netas como ajustadas, indica una solidez en el crecimiento de los ingresos. El incremento sostenido a lo largo de los años sugiere una buena capacidad de adaptación a las condiciones del mercado y una estrategia comercial efectiva. La proximidad entre las ventas netas y las ventas netas ajustadas implica que los ajustes no representan variaciones significativas en el rendimiento subyacente.
En resumen, los datos indican un crecimiento constante y positivo en los ingresos, con una ligera aceleración en el crecimiento más reciente. La consistencia entre las ventas netas y ajustadas refuerza la fiabilidad de la tendencia observada.
Ajustes a la utilidad neta
Eaton Corp. plc, ingresos netos ajustados atribuibles a los accionistas ordinarios de Eaton
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2020-2024.
- Utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios de Eaton
- Se observa un crecimiento constante y pronunciado en la utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios. Partiendo de 1410 millones de dólares en 2020, la utilidad experimentó un aumento considerable en 2021, alcanzando los 2144 millones de dólares. Esta tendencia positiva continuó en 2022 (2462 millones de dólares) y 2023 (3218 millones de dólares), culminando en 3794 millones de dólares en 2024. El crecimiento acumulado durante el período de cinco años es sustancial.
- Ingresos netos ajustados
- Los ingresos netos ajustados muestran una dinámica más variable. En 2020, se registraron 1513 millones de dólares, seguido de un incremento significativo en 2021, alcanzando los 2773 millones de dólares. Sin embargo, en 2022, los ingresos netos ajustados disminuyeron a 2037 millones de dólares. Posteriormente, se observa una recuperación en 2023 (3216 millones de dólares) y un crecimiento moderado en 2024 (3293 millones de dólares). Aunque los ingresos netos ajustados son volátiles, el valor final en 2024 es superior al de 2020.
En resumen, la utilidad neta atribuible a los accionistas ordinarios presenta una trayectoria de crecimiento constante, mientras que los ingresos netos ajustados muestran una mayor fluctuación, con un pico en 2021, una disminución en 2022 y una posterior recuperación. La utilidad neta ha superado el crecimiento de los ingresos netos ajustados en el período analizado.