Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

First Solar Inc., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	31 dic 2023	31 dic 2022	31 dic 2021	31 dic 2020	31 dic 2019
Utilidad (pérdida) neta	830,777)	(44,166)	468,693)	398,355)	(114,933)
Depreciación, amortización y acreción	307,994)	269,724)	259,900)	232,925)	205,475)
Deterioros de valor y pérdidas netas por enajenación de activos de larga duración	1,568)	63,338)	22,876)	35,806)	7,577)
Compensación basada en acciones	34,219)	28,656)	20,902)	29,267)	37,429)
Impuestos diferidos sobre la renta	(60,813)	(12,799)	49,847)	36,013)	(59,917)
Ganancia en las ventas de las empresas, netas	(6,883)	(253,511)	(147,284)	—)	—)
Pérdida (ganancia) por ventas de valores negociables y valores negociables restringidos	9)	—)	(11,696)	(15,346)	(40,621)
Responsabilidades asumidas por los clientes por la venta de sistemas	—)	(145,281)	(85,490)	(136,745)	(88,050)
Ganancia en la condonación de deudas	—)	(30,201)	—)	—)	—)
Otros, netos	22,053)	(1,029)	(3,484)	19,297)	1,962)
Cuentas por cobrar, comerciales y no facturadas	(304,183)	118,724)	(96,951)	345,150)	(73,594)
Inventarios	(205,106)	16,693)	(136,365)	(145,396)	(83,528)
Activos del proyecto y sistemas de energía solar fotovoltaica	8,626)	(14,336)	23,402)	106,867)	(20,773)
Subvenciones públicas por cobrar	(659,745)	—)	—)	—)	—)
Otros activos	(224,333)	(72,602)	(69,942)	(33,065)	(5,800)
Impuesto sobre la renta por cobrar y por pagar	8,656)	43,592)	(13,062)	(177,431)	8,035)
Cuentas por pagar y gastos devengados	79,328)	5,569)	48,968)	(109,583)	—)
Ingresos diferidos	783,207)	912,946)	47,062)	(157,284)	—)
Otros pasivos	(13,114)	(11,948)	(139,817)	(391,710)	400,939)
Cambios en los activos y pasivos operativos	(526,664)	998,638)	(336,705)	(562,452)	225,279)
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo proporcionado por las actividades operativas	(228,517)	917,535)	(231,134)	(361,235)	289,134)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	602,260)	873,369)	237,559)	37,120)	174,201)
Compras de inmovilizado material	(1,386,775)	(903,605)	(540,291)	(416,635)	(668,717)
Compras de valores negociables y valores negociables restringidos	(3,612,801)	(3,375,008)	(2,147,136)	(901,924)	(1,177,336)
Ingresos por ventas y vencimientos de valores negociables y valores negociables restringidos	4,563,890)	2,646,787)	2,294,595)	1,192,832)	1,486,631)
Ingresos de las ventas de negocios, netos de efectivo y efectivo restringido vendido	7,680)	442,302)	300,499)	—)	—)
Adquisiciones, neto de efectivo adquirido	(35,739)	—)	—)	—)	—)
Otras actividades de inversión	(9,046)	(3,050)	(6,707)	(5,500)	(2,876)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(472,791)	(1,192,574)	(99,040)	(131,227)	(362,298)
Ingresos procedentes de empréstitos en virtud de acuerdos de deuda, netos de los costes de emisión	367,983)	397,380)	129,215)	156,679)	120,132)
Amortización de deudas	—)	(75,896)	(72,676)	(225,344)	(30,099)
Pagos de retenciones fiscales por acciones restringidas	(31,130)	(12,092)	(15,989)	(13,118)	(16,089)
Otras actividades de financiación	—)	—)	—)	(804)	999)
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	336,853)	309,392)	40,550)	(82,587)	74,943)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo, el efectivo restringido y los equivalentes de efectivo restringidos	5,285)	47,438)	3,174)	3,778)	(2,959)
Aumento (disminución) neto en efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos	471,607)	37,625)	182,243)	(172,916)	(116,113)
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos, inicio del período	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)	1,562,623)
Efectivo, equivalentes de efectivo, efectivo restringido y equivalentes de efectivo restringidos, final del período	1,965,069)	1,493,462)	1,455,837)	1,273,594)	1,446,510)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de First Solar Inc. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de First Solar Inc. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.
Efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto proporcionado por (utilizado en) actividades de financiación de First Solar Inc. aumentó de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.

First Solar Inc. (NASDAQ:FSLR)

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