Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

KLA Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	30 jun. 2024	30 jun. 2023	30 jun. 2022	30 jun. 2021	30 jun. 2020	30 jun. 2019
Utilidad neta	2,761,896)	3,387,351)	3,322,060)	2,077,353)	1,215,025)	1,175,017)
Deterioro del fondo de comercio y de los activos intangibles adquiridos	289,474)	9,905)	5,962)	842)	269,990)	221)
Depreciación y amortización	401,730)	415,113)	363,344)	333,335)	348,049)	233,224)
Pérdida por extinción de deuda	—)	13,286)	—)	—)	22,538)	—)
Pérdidas (ganancias) cambiarias no realizadas y otras	(12,533)	(17,825)	46,531)	(19,441)	13,860)	3,830)
Cargos por deterioro de activos	11,307)	—)	—)	—)	—)	—)
Enajenación de participaciones minoritarias	—)	8,270)	—)	—)	—)	—)
Gastos de compensación basados en acciones	212,695)	171,424)	126,918)	111,836)	111,381)	94,194)
Ganancia en la venta del negocio	—)	(29,687)	—)	(4,422)	—)	—)
Impuestos diferidos sobre la renta	(155,228)	(298,145)	(329,501)	(44,445)	(93,110)	(27,511)
Ganancia por ajuste del valor razonable de valores de renta variable negociables	—)	—)	—)	(26,719)	—)	—)
Liquidación del acuerdo de bloqueo de tesorería	415)	—)	82,799)	—)	(21,518)	—)
Cuentas por cobrar	(80,894)	(48,534)	(510,326)	(203,155)	(118,362)	(146,151)
Inventarios	(164,092)	(749,047)	(567,003)	(270,100)	(74,817)	(59,561)
Otros activos	(289,509)	(121,018)	(217,070)	(96,218)	(11,147)	(47,123)
Cuentas a pagar	24,976)	(144,661)	101,632)	79,366)	61,144)	(21,627)
Ingresos diferidos del sistema	334,136)	150,750)	213,368)	(44,674)	57,687)	(15,674)
Ingresos por servicios diferidos	203,106)	88,223)	129,718)	45,845)	22,779)	15,064)
Otros pasivos	(228,904)	834,400)	544,270)	245,623)	(24,649)	(51,271)
Cambios en activos y pasivos, netos de activos adquiridos y pasivos asumidos en adquisiciones de negocios	(201,181)	10,113)	(305,411)	(243,313)	(87,365)	(326,343)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	546,679)	282,454)	(9,358)	107,673)	563,825)	(22,385)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	3,308,575)	3,669,805)	3,312,702)	2,185,026)	1,778,850)	1,152,632)
Adquisición de valores no negociables	—)	—)	—)	—)	—)	(630)
Ingresos procedentes de la venta de activos	5,079)	—)	27,658)	1,855)	—)	—)
Ingresos netos de la venta del negocio	—)	75,358)	—)	16,833)	—)	—)
Adquisiciones de negocios, neto de efectivo adquirido	(3,682)	(27,144)	(479,113)	—)	(90,143)	(1,818,283)
Gastos de capital	(277,384)	(341,591)	(307,320)	(231,628)	(152,675)	(130,498)
Compras de valores disponibles para la venta	(2,756,987)	(1,441,933)	(987,660)	(1,018,744)	(798,493)	(81,533)
Ingresos de la venta de valores disponibles para la venta	107,773)	124,620)	113,538)	145,533)	148,969)	256,395)
Ingresos procedentes del vencimiento de valores disponibles para la venta	1,459,864)	1,134,182)	760,548)	581,679)	626,943)	589,324)
Compras de valores negociables	(134,098)	(96,611)	(121,254)	(107,867)	(110,241)	(81,022)
Ingresos de la venta de valores comerciales	121,020)	89,528)	116,350)	111,321)	115,680)	85,265)
Ingresos de otras inversiones	1,430)	1,020)	795)	614)	1,086)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	(1,476,985)	(482,571)	(876,458)	(500,404)	(258,874)	(1,180,982)
Pago de los costes de emisión de deuda	—)	(6,515)	—)	—)	—)	—)
Ingresos procedentes de la emisión de deuda, netos de los costes de emisión	735,043)	—)	2,967,409)	40,343)	741,832)	1,183,785)
Ingresos de la línea de crédito renovable, netos de costos	—)	300,000)	875,000)	—)	450,000)	900,000)
Amortización de deudas	—)	(1,087,250)	(620,000)	(70,000)	(1,171,033)	(902,474)
Recompra de acciones ordinarias	(1,735,746)	(1,311,864)	(3,967,806)	(938,607)	(829,084)	(1,095,202)
Contrato a plazo para recompras aceleradas de acciones	—)	—)	(900,000)	—)	—)	—)
Pago de dividendos a los accionistas	(773,041)	(732,556)	(638,528)	(559,353)	(522,421)	(472,263)
Pago de dividendos a los tenedores de participaciones minoritarias de la subsidiaria	—)	—)	(602)	—)	(1,239)	—)
Emisión de acciones ordinarias	144,934)	124,847)	113,014)	86,098)	75,634)	64,828)
Pagos de retención de impuestos relacionados con unidades de acciones restringidas consolidadas y liberadas	(143,024)	(94,806)	(84,371)	(56,362)	(46,260)	(37,517)
Contraprestaciones contingentes a pagar y otras, netas	(4,183)	(17,850)	(1,121)	—)	2,936)	(1,162)
Compra de participación minoritaria	—)	(4,295)	—)	—)	—)	—)
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	(1,776,017)	(2,830,289)	(2,257,005)	(1,497,881)	(1,299,635)	(360,005)
Efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo y los equivalentes de efectivo	(6,309)	(13,988)	(28,941)	13,460)	(1,926)	(33)
Aumento (disminución) neto de efectivo y equivalentes de efectivo	49,264)	342,957)	150,298)	200,201)	218,415)	(388,388)
Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del período	1,927,865)	1,584,908)	1,434,610)	1,234,409)	1,015,994)	1,404,382)
Efectivo y equivalentes de efectivo al final del período	1,977,129)	1,927,865)	1,584,908)	1,434,610)	1,234,409)	1,015,994)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2024-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de KLA Corp. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto utilizado en actividades de inversión de KLA Corp. aumentó de 2022 a 2023, pero luego disminuyó significativamente de 2023 a 2024.
Efectivo neto utilizado en actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado en actividades de financiación de KLA Corp. disminuyó de 2022 a 2023, pero luego aumentó de 2023 a 2024, superando el nivel de 2022.

KLA Corp. (NASDAQ:KLAC)

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