Estado de flujos de efectivo

El estado de flujo de efectivo proporciona información sobre los ingresos y pagos de efectivo de una empresa durante un período contable, mostrando cómo estos flujos de efectivo vinculan el saldo de efectivo final con el saldo inicial que se muestra en el balance general de la empresa.

El estado de flujos de efectivo consta de tres partes: flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades operativas, flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de inversión y flujos de efectivo proporcionados por (utilizados en) actividades de financiamiento.

Lam Research Corp., estado de flujos de efectivo consolidado

US$ en miles

12 meses terminados	25 jun. 2023	26 jun. 2022	27 jun. 2021	28 jun. 2020	30 jun. 2019	24 jun. 2018
Utilidad neta	4,510,931)	4,605,286)	3,908,458)	2,251,753)	2,191,430)	2,380,681)
Depreciación y amortización	342,432)	333,739)	307,151)	268,525)	309,281)	326,395)
Impuestos diferidos sobre la renta	(172,061)	(257,438)	(151,477)	(17,777)	(4,980)	3,046)
Gastos de compensación basados en acciones	286,600)	259,064)	220,164)	189,197)	187,234)	172,216)
Deterioro de las inversiones	—)	—)	—)	—)	—)	42,456)
Otros, netos	52,298)	(44,751)	(17,392)	6,628)	1,524)	48,146)
Cuentas por cobrar, netas de provisiones	1,452,256)	(1,287,680)	(928,928)	(641,827)	732,138)	(501,628)
Inventarios	(961,968)	(1,351,344)	(792,591)	(411,608)	281,355)	(701,008)
Gastos pagados por adelantado y otros activos	136,016)	(53,121)	(59,189)	(14,354)	(17,864)	(14,391)
Cuentas por pagar comerciales	(522,200)	167,884)	184,615)	208,478)	(131,472)	35,655)
Beneficio diferido	163,467)	604,573)	508,008)	76,207)	(178,074)	112,413)
Gastos devengados y otros pasivos	(108,833)	123,462)	409,344)	211,229)	(194,559)	751,766)
Cambios en las cuentas de activos y pasivos de explotación	158,738)	(1,796,226)	(678,741)	(571,875)	491,524)	(317,193)
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	668,007)	(1,505,612)	(320,295)	(125,302)	984,583)	275,066)
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	5,178,938)	3,099,674)	3,588,163)	2,126,451)	3,176,013)	2,655,747)
Gastos de capital y activos intangibles	(501,568)	(546,034)	(349,096)	(203,239)	(303,491)	(273,469)
Adquisición de negocios, neto de efectivo adquirido	(119,955)	—)	—)	—)	—)	(115,697)
Compras de valores disponibles para la venta	—)	(567,819)	(3,389,388)	(2,897,627)	(2,930,049)	(2,532,829)
Ingresos procedentes de vencimientos de valores disponibles para la venta	91,295)	190,269)	2,381,758)	1,647,379)	466,539)	650,255)
Ingresos procedentes de la venta de valores disponibles para la venta	6,837)	1,543,434)	1,472,152)	1,235,248)	1,137,302)	5,035,460)
Transferencia de efectivo e inversiones restringidas	—)	—)	—)	—)	—)	(96)
Otros, netos	(11,171)	(7,575)	(42,155)	(25,845)	(7,355)	(15,184)
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión	(534,562)	612,275)	73,271)	(244,084)	(1,637,054)	2,748,440)
Pagos de principal de deuda a largo plazo y obligaciones de arrendamiento financiero y pagos por costos de emisión de deuda	(23,206)	(11,889)	(862,060)	(667,537)	(117,653)	(755,694)
Ingresos netos procedentes de la emisión de deuda a largo plazo	—)	—)	—)	1,974,651)	2,476,720)	—)
Ingresos netos (reembolso) del papel comercial	—)	—)	—)	—)	(361,754)	359,604)
Ingresos procedentes de empréstitos de la línea de crédito renovable	—)	—)	—)	1,250,000)	—)	750,000)
Reembolso de empréstitos de la línea de crédito renovable	—)	—)	—)	(1,250,000)	—)	(750,000)
Compras de acciones propias	(2,017,012)	(3,865,663)	(2,697,704)	(1,369,649)	(3,780,611)	(2,653,249)
Dividendos pagados	(907,907)	(815,290)	(726,992)	(656,838)	(678,348)	(307,609)
Reemisiones de acciones propias relacionadas con el plan de compra de acciones de los empleados	109,899)	108,178)	97,764)	85,439)	77,961)	75,624)
Ingresos procedentes de la emisión de acciones ordinarias	11,111)	5,682)	24,123)	8,084)	6,813)	9,258)
Otros, netos	(3,552)	45)	(2,113)	1,920)	(13,208)	9)
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	(2,830,667)	(4,578,937)	(4,166,982)	(623,930)	(2,390,080)	(3,272,057)
Efecto de las variaciones del tipo de cambio en el efectivo, los equivalentes de efectivo y el efectivo restringido	128)	(30,227)	7,215)	(2,750)	(4,041)	2,593)
Aumento (disminución) neto de efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido	1,813,837)	(897,215)	(498,333)	1,255,687)	(855,162)	2,134,723)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al inicio del año	3,773,535)	4,670,750)	5,169,083)	3,913,396)	4,768,558)	2,377,534)
Efectivo, equivalentes de efectivo y efectivo restringido al final del año	5,587,372)	3,773,535)	4,670,750)	5,169,083)	3,913,396)	4,512,257)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-06-25), 10-K (Fecha del informe: 2022-06-26), 10-K (Fecha del informe: 2021-06-27), 10-K (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-K (Fecha del informe: 2019-06-30), 10-K (Fecha del informe: 2018-06-24).

Componente de estado de flujo de efectivo	Descripción	La empresa
Efectivo neto proporcionado por las actividades operativas	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades operativas, excluyendo las operaciones discontinuadas. Los flujos de efectivo de la actividad operativa incluyen transacciones, ajustes y cambios en el valor que no se definen como actividades de inversión o financiamiento.	El efectivo neto proporcionado por las actividades operativas de Lam Research Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023 superando el nivel de 2021.
Efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión	Importe de la entrada (salida) de efectivo de las actividades de inversión, excluyendo las operaciones interrumpidas. Los flujos de efectivo de la actividad de inversión incluyen la concesión y el cobro de préstamos y la adquisición y enajenación de instrumentos de deuda o capital y propiedades, planta y equipo y otros activos productivos.	El efectivo neto (utilizado para) proporcionado por las actividades de inversión de Lam Research Corp. aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó significativamente de 2022 a 2023.
Efectivo neto utilizado para actividades de financiación	Importe de las entradas (salidas) de efectivo de las actividades de financiación, excluidas las operaciones interrumpidas. Los flujos de caja de la actividad financiera incluyen la obtención de recursos de los propietarios y la obtención de un rendimiento y un retorno de su inversión; pedir dinero prestado y reembolsar las cantidades prestadas, o liquidar la obligación; y la obtención y pago de otros recursos obtenidos de los acreedores a crédito a largo plazo.	El efectivo neto utilizado para financiar actividades de Lam Research Corp. disminuyó de 2021 a 2022, pero luego aumentó de 2022 a 2023 superando el nivel de 2021.

Lam Research Corp. (NASDAQ:LRCX)

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