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Divulgación de propiedades, planta y equipo
First Solar Inc., balance: inmovilizado material
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos revela tendencias significativas en la composición y valor del inmovilizado material a lo largo del período examinado.
- Tierra
- Se observa una relativa estabilidad en el valor de la tierra, con un ligero incremento inicial seguido de una estabilización en los dos últimos períodos. Los valores se mantienen consistentemente por debajo de los 36 mil US$.
- Edificios y mejoras
- El valor de los edificios y mejoras muestra un crecimiento constante a lo largo del período, con un aumento más pronunciado en los dos últimos años. Se pasa de 664.266 US$ en 2019 a 1.037.421 US$ en 2023, indicando una inversión continua en infraestructura.
- Maquinaria y equipo
- La maquinaria y equipo experimentaron una disminución en 2020, pero se recuperaron y continuaron creciendo en los años siguientes, alcanzando el valor más alto en 2023 (3.593.347 US$). Este incremento sugiere una expansión de la capacidad productiva.
- Equipamiento y mobiliario de oficina
- El valor del equipamiento y mobiliario de oficina se mantuvo relativamente estable, con fluctuaciones menores a lo largo del período. No se observa una tendencia clara de crecimiento o disminución.
- Mejoras en el arrendamiento
- Las mejoras en el arrendamiento presentan una ligera disminución a lo largo del período, aunque el valor se mantiene relativamente constante en los últimos tres años.
- Construcción en curso
- La construcción en curso muestra un aumento significativo, especialmente en 2021 y 2022, lo que indica una importante actividad de inversión en nuevos proyectos. El valor se duplica aproximadamente entre 2020 y 2022.
- Inmovilizado material, material bruto
- El inmovilizado material, material bruto, presenta un crecimiento constante a lo largo del período, con un aumento más pronunciado en los últimos dos años. Este incremento refleja una expansión general de los activos fijos.
- Amortización acumulada
- La amortización acumulada muestra un incremento constante en valor absoluto a lo largo del período, lo que es esperado dado el aumento del inmovilizado material. La magnitud del incremento es consistente con la inversión en activos fijos.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado material neto, calculado como el inmovilizado material bruto menos la amortización acumulada, experimenta un crecimiento significativo a lo largo del período, pasando de 2.181.149 US$ en 2019 a 4.397.285 US$ en 2023. Este aumento indica un incremento en el valor contable de los activos fijos de la entidad.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, particularmente en edificios y mejoras, maquinaria y equipo, y construcción en curso. El crecimiento del inmovilizado material neto indica una expansión de la capacidad y una mejora en la base de activos de la entidad.
Coeficientes de antigüedad de los activos (resumen)
First Solar Inc., ratios de antigüedad de los activos
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos proporcionados revela tendencias significativas en relación con la depreciación y la vida útil de los activos. Se observa una disminución constante en el ratio de edad media de los activos durante el período 2019-2023, pasando de 39.01% a 27.97%. Esta reducción sugiere una renovación progresiva del parque de activos o una mayor proporción de activos más recientes en la estructura total.
La vida útil total estimada experimentó una disminución inicial, de 20 años en 2019 a 17 años en 2021. No obstante, se recuperó a 20 años en 2022 y 2023, indicando una posible revisión de las estimaciones de vida útil o la incorporación de activos con una vida útil más prolongada.
La edad estimada, entendida como el tiempo transcurrido desde la compra, disminuyó de 8 años en 2019 a 5 años en 2021, para luego estabilizarse en 5 años en 2022 y 2023. Este comportamiento coincide con la reducción del ratio de edad media y sugiere una tendencia hacia la adquisición de activos más nuevos.
La vida útil restante estimada se mantuvo relativamente estable entre 2019 y 2021, en torno a 12 años. Sin embargo, experimentó un aumento notable a 14 años en 2022 y 2023. Este incremento puede atribuirse a la recuperación de la vida útil total estimada, a la adquisición de activos con mayor durabilidad, o a una revisión al alza de las expectativas de vida útil.
- Ratio de edad media
- Presenta una tendencia decreciente, lo que indica una disminución de la antigüedad promedio de los activos.
- Vida útil total estimada
- Inicialmente disminuyó, pero se estabilizó y luego se recuperó, sugiriendo ajustes en las estimaciones o cambios en la composición de los activos.
- Edad estimada
- Disminuyó inicialmente y luego se estabilizó, reflejando la incorporación de activos más recientes.
- Vida útil restante estimada
- Aumentó en los últimos dos años, posiblemente debido a la recuperación de la vida útil total estimada o a la adquisición de activos más duraderos.
Ratio de edad media
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Ratio de edad media = 100 × Amortización acumulada ÷ (Inmovilizado material, material bruto – Tierra)
= 100 × ÷ ( – ) =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en varios indicadores clave a lo largo del período examinado. Se observa una fluctuación en la amortización acumulada, disminuyendo notablemente en 2020, para luego experimentar incrementos constantes en los años subsiguientes, alcanzando su valor más alto en 2023.
El inmovilizado material, material bruto, muestra una tendencia general al alza durante el período. Tras una ligera disminución en 2020, se registra un crecimiento constante y considerable en los años 2021, 2022 y 2023, indicando una inversión continua en activos fijos.
El valor de la tierra presenta un incremento gradual y sostenido a lo largo de los años, aunque su magnitud es relativamente menor en comparación con el inmovilizado material. El aumento más pronunciado se observa entre 2021 y 2022.
La ratio de edad media muestra una disminución constante a lo largo del período. Esta reducción sugiere una renovación progresiva de los activos, con una proporción creciente de activos más recientes en relación con los más antiguos. La ratio se encuentra en su punto más bajo en 2023.
- Amortización Acumulada
- Presenta una dinámica variable, con una reducción inicial seguida de un crecimiento sostenido.
- Inmovilizado Material, Material Bruto
- Muestra una tendencia ascendente general, con una inversión continua en activos fijos.
- Tierra
- Registra un incremento gradual y constante en su valor.
- Ratio de Edad Media
- Indica una renovación progresiva de los activos, con una disminución constante a lo largo del tiempo.
Vida útil total estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Vida útil total estimada = (Inmovilizado material, material bruto – Tierra) ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos y la depreciación a lo largo del período examinado.
- Inmovilizado material, material bruto
- Se observa una tendencia general al alza en el valor del inmovilizado material, material bruto, pasando de 3.567.231 US$ en miles en 2019 a 6.091.401 US$ en miles en 2023. Aunque se aprecia una ligera disminución entre 2019 y 2020, el valor se recupera y experimenta un crecimiento constante en los años siguientes, con un incremento notable entre 2021 y 2022.
- Tierra
- El valor de la tierra muestra un incremento constante, aunque modesto, a lo largo de todo el período. El valor pasa de 14.241 US$ en miles en 2019 a 35.364 US$ en miles en 2023. El crecimiento es más pronunciado entre 2021 y 2022.
- Depreciación de inmovilizado material
- La depreciación acumulada del inmovilizado material presenta una tendencia ascendente continua, incrementándose de 176.400 US$ en miles en 2019 a 310.000 US$ en miles en 2023. El ritmo de crecimiento de la depreciación se acelera en los últimos años del período.
- Vida útil total estimada
- La vida útil total estimada del inmovilizado material experimenta una disminución inicial de 20 años en 2019 a 17 años en 2021. Posteriormente, se estabiliza en 20 años a partir de 2022, lo que podría indicar una revisión de las políticas de depreciación o una modificación en la composición de los activos.
En resumen, los datos sugieren una inversión continua en activos fijos, material bruto y tierra, acompañada de un aumento en la depreciación acumulada. La estabilización de la vida útil estimada a partir de 2022 podría tener implicaciones en el cálculo de la depreciación futura y, por ende, en la rentabilidad reportada.
Edad estimada, tiempo transcurrido desde la compra
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Tiempo transcurrido desde la compra = Amortización acumulada ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la amortización acumulada, la depreciación de inmovilizado material y la edad estimada de los activos. Se observa una disminución en la amortización acumulada entre 2019 y 2020, seguida de un incremento constante en los años posteriores, alcanzando su valor más alto en 2023. Este patrón sugiere una posible reevaluación de activos o cambios en las políticas de amortización en 2020, seguido de una inversión continua en activos que generan amortización.
En cuanto a la depreciación de inmovilizado material, se registra un aumento gradual y constante a lo largo del período analizado. Este incremento indica una mayor inversión en activos fijos sujetos a depreciación, o un cambio en los métodos de depreciación que resultan en mayores gastos anuales. El aumento más pronunciado se observa entre 2022 y 2023.
La edad estimada de los activos, medida como el tiempo transcurrido desde la compra, muestra una tendencia a la disminución inicial, seguida de una estabilización. La edad disminuyó de 8 años en 2019 a 5 años en 2021, lo que podría indicar una estrategia de renovación de activos. Sin embargo, se mantuvo en 5 años en 2022 y 2023, sugiriendo una pausa en la renovación o una inversión en activos con una vida útil similar a los existentes.
- Amortización Acumulada:
- Disminución inicial en 2020, seguida de un aumento constante hasta 2023. Implica posible reevaluación o inversión continua.
- Depreciación de Inmovilizado Material:
- Aumento gradual y constante a lo largo del período, con un incremento más notable entre 2022 y 2023. Señala mayor inversión o cambios en los métodos de depreciación.
- Edad Estimada de los Activos:
- Disminución inicial hasta 2021, seguida de estabilización en 5 años. Sugiere renovación de activos seguida de una pausa.
En conjunto, los datos sugieren una estrategia de inversión en activos fijos, con una posible reevaluación de activos en 2020 y una continuación de la inversión en los años siguientes. La estabilización de la edad estimada de los activos indica un equilibrio entre la renovación y el mantenimiento de la base de activos existente.
Vida útil restante estimada
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
2023 Cálculos
1 Vida útil restante estimada = (Inmovilizado material, neto – Tierra) ÷ Depreciación de inmovilizado material
= ( – ) ÷ =
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de activos y la depreciación a lo largo del período examinado.
- Inmovilizado material, neto
- Se observa un incremento constante en el inmovilizado material neto desde 2019 hasta 2023. El valor pasó de 2.181.149 miles de dólares en 2019 a 4.397.285 miles de dólares en 2023, lo que indica una expansión en la capacidad productiva o una inversión continua en activos fijos. El ritmo de crecimiento se aceleró notablemente entre 2021 y 2023.
- Tierra
- El valor de la tierra también experimentó un aumento, aunque a un ritmo más moderado en comparación con el inmovilizado material total. El incremento más significativo se produjo entre 2021 y 2022, estabilizándose en 35.364 miles de dólares en 2023. Esto podría sugerir adquisiciones estratégicas de terrenos para futuras expansiones.
- Depreciación de inmovilizado material
- La depreciación acumulada del inmovilizado material mostró un aumento constante a lo largo de los años, pasando de 176.400 miles de dólares en 2019 a 310.000 miles de dólares en 2023. Este incremento es consistente con el aumento del inmovilizado material neto y refleja el consumo de la vida útil de los activos.
- Vida útil restante estimada
- La vida útil restante estimada del inmovilizado material disminuyó de 12 años en 2019 y 2020 a 11 años en 2021, para luego incrementarse a 14 años en 2022 y 2023. Este cambio podría indicar una revisión de las políticas de depreciación, la incorporación de nuevos activos con una vida útil más larga, o una reevaluación de la vida útil de los activos existentes. El aumento en 2022 y 2023 podría estar relacionado con inversiones en activos más duraderos.
En resumen, los datos sugieren una estrategia de inversión continua en activos fijos, con un crecimiento acelerado en el inmovilizado material neto en los últimos años. La depreciación se ajusta a este crecimiento, y la vida útil restante estimada experimentó una variación que requiere una consideración más profunda en el contexto de las políticas contables y las inversiones realizadas.