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Ajustes en el activo circulante
First Solar Inc., activos corrientes ajustados
US$ en miles
| 31 dic 2023 | 31 dic 2022 | 31 dic 2021 | 31 dic 2020 | 31 dic 2019 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Antes del ajuste | ||||||
| Activo circulante | ||||||
| Ajustes | ||||||
| Más: Provisión para pérdidas crediticias | ||||||
| Después del ajuste | ||||||
| Activos corrientes ajustados | ||||||
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la composición de los activos. Se observa una fluctuación en el activo circulante durante el período analizado.
- Activo Circulante
- En 2019, el activo circulante se registró en 3.599.834 miles de dólares estadounidenses. En 2020, se produjo una disminución a 3.014.535 miles de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2021, se observó una recuperación parcial, alcanzando los 3.191.243 miles de dólares estadounidenses. En 2022, el activo circulante continuó su tendencia ascendente, llegando a 3.791.421 miles de dólares estadounidenses. Finalmente, en 2023, se experimentó un aumento considerable, situándose en 4.634.809 miles de dólares estadounidenses.
- Activos Corrientes Ajustados
- El valor de los activos corrientes ajustados siguió una trayectoria similar a la del activo circulante. En 2019, se situó en 3.601.220 miles de dólares estadounidenses. En 2020, disminuyó a 3.017.544 miles de dólares estadounidenses. En 2021, se recuperó ligeramente hasta 3.191.907 miles de dólares estadounidenses. En 2022, continuó aumentando, alcanzando los 3.792.463 miles de dólares estadounidenses. En 2023, se registró un incremento significativo, llegando a 4.636.423 miles de dólares estadounidenses. La diferencia entre el activo circulante y los activos corrientes ajustados es mínima en todos los períodos.
En general, se aprecia una tendencia general de crecimiento en ambos conceptos de activos a lo largo del período, con una marcada aceleración en el último año analizado. La disminución observada en 2020 podría indicar una gestión de liquidez más conservadora o una reducción en las necesidades de capital de trabajo, seguida de una posterior expansión en los años siguientes.
Ajustes a los activos totales
First Solar Inc., activos totales ajustados
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 Activo de derecho de uso de arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Activos por impuestos diferidos, netos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de activos de la entidad. Se observa una fluctuación en el valor de los activos totales a lo largo del período analizado.
- Activos Totales
- En 2019, los activos totales se registraron en 7,515,689 miles de dólares estadounidenses. En 2020, se produjo una disminución a 7,108,931 miles de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2021, se observó un ligero incremento a 7,413,746 miles de dólares estadounidenses. En 2022, se experimentó un aumento más pronunciado, alcanzando los 8,251,228 miles de dólares estadounidenses. Finalmente, en 2023, los activos totales continuaron su tendencia ascendente, llegando a 10,365,132 miles de dólares estadounidenses.
- Activos Totales Ajustados
- Los activos totales ajustados siguieron una trayectoria similar a los activos totales no ajustados. En 2019, se situaron en 7,386,304 miles de dólares estadounidenses. En 2020, disminuyeron a 7,007,841 miles de dólares estadounidenses. En 2021, se incrementaron a 7,355,248 miles de dólares estadounidenses. En 2022, alcanzaron los 8,173,590 miles de dólares estadounidenses. En 2023, se registraron en 10,223,927 miles de dólares estadounidenses. La diferencia entre los activos totales y los activos totales ajustados es relativamente constante a lo largo de los años, sugiriendo que los ajustes se aplican de manera consistente.
Se aprecia una tendencia general de crecimiento en ambos indicadores de activos, particularmente marcada en los dos últimos años del período analizado (2022 y 2023). La disminución observada en 2020 podría indicar una reestructuración de activos o una respuesta a condiciones económicas adversas. El crecimiento sostenido en 2022 y 2023 sugiere una expansión de las operaciones o una inversión significativa en activos.
Ajustes del pasivo corriente
First Solar Inc., pasivo corriente ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa una evolución diferenciada entre el pasivo corriente total y su componente ajustado.
- Pasivo Corriente Total
- En el período 2019, el pasivo corriente total se registró en 1.318.208 miles de dólares. En 2020, se experimentó una disminución considerable hasta 847.398 miles de dólares, tendencia que continuó en 2021, alcanzando los 726.878 miles de dólares. A partir de 2022, se aprecia un cambio de dirección, con un aumento a 1.038.048 miles de dólares, y un incremento adicional en 2023, situándose en 1.306.158 miles de dólares. Este comportamiento sugiere fluctuaciones en las obligaciones a corto plazo, con una recuperación en los dos últimos años analizados.
- Pasivo Corriente Ajustado
- El pasivo corriente ajustado muestra una trayectoria similar a la del pasivo corriente total, aunque con valores absolutos menores. En 2019, se situó en 974.700 miles de dólares, disminuyendo a 636.307 miles de dólares en 2020 y a 511.412 miles de dólares en 2021. En 2022, se observa un incremento a 764.173 miles de dólares, seguido de un nuevo aumento en 2023, alcanzando los 886.659 miles de dólares. La correlación con el pasivo corriente total indica que las variaciones en el pasivo ajustado contribuyen significativamente a las fluctuaciones generales del pasivo corriente.
- Relación entre ambos pasivos
- La diferencia entre el pasivo corriente total y el pasivo corriente ajustado representa una porción del pasivo corriente que no se incluye en el ajuste. Esta diferencia se mantuvo relativamente estable en los primeros años, pero se ha incrementado en los dos últimos periodos, lo que podría indicar un cambio en la composición de las obligaciones a corto plazo.
En resumen, los datos indican una fase de reducción del pasivo corriente entre 2019 y 2021, seguida de una recuperación y aumento en 2022 y 2023. El pasivo corriente ajustado sigue una tendencia similar, aunque en magnitudes menores. El análisis de la diferencia entre ambos pasivos sugiere una posible modificación en la estructura de las obligaciones a corto plazo.
Ajustes del pasivo total
First Solar Inc., pasivo total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por impuestos diferidos, netos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de pasivos de la entidad. Se observa una fluctuación considerable en el pasivo total a lo largo del período analizado.
- Pasivo Total
- En 2019, el pasivo total se registró en 2,418,922 miles de dólares estadounidenses. En 2020, se produjo una disminución sustancial a 1,588,003 miles de dólares estadounidenses, tendencia que continuó en 2021, alcanzando los 1,454,195 miles de dólares estadounidenses. Posteriormente, en 2022, se observó un incremento a 2,415,173 miles de dólares estadounidenses, seguido de un aumento aún más pronunciado en 2023, llegando a 3,677,663 miles de dólares estadounidenses. Este último año representa el nivel más alto de pasivo total dentro del período examinado.
- Pasivos Totales Ajustados
- El pasivo total ajustado muestra una trayectoria similar, aunque con magnitudes diferentes. En 2019, se situó en 1,887,977 miles de dólares estadounidenses. Disminuyó en 2020 a 1,235,504 miles de dólares estadounidenses y en 2021 a 1,076,132 miles de dólares estadounidenses. En 2022, se produjo un ligero aumento a 1,144,517 miles de dólares estadounidenses, seguido de un incremento considerable en 2023, alcanzando los 1,604,218 miles de dólares estadounidenses. La diferencia entre el pasivo total y el pasivo total ajustado se mantiene relativamente constante a lo largo del tiempo.
La disminución observada en los años 2020 y 2021 sugiere una posible estrategia de reducción de deuda o de optimización de la estructura de capital. Sin embargo, el aumento significativo en 2022 y 2023 indica una reanudación de la financiación a través de pasivos, posiblemente para financiar inversiones o expansión operativa. La evolución del pasivo total ajustado, aunque menor en magnitud, refleja una dinámica similar.
Ajustes al capital contable
First Solar Inc., capital contable ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el capital contable y el capital contable ajustado a lo largo del período examinado.
- Capital Contable
- Se observa un incremento constante en el capital contable desde 2019 hasta 2021, pasando de 5.096.767 miles de dólares a 5.959.551 miles de dólares. No obstante, en 2022 se registra una ligera disminución a 5.836.055 miles de dólares. En 2023, el capital contable experimenta un aumento considerable, alcanzando los 6.687.469 miles de dólares, superando los niveles previos.
- Capital Contable Ajustado
- El capital contable ajustado muestra una trayectoria similar, con un crecimiento sostenido entre 2019 y 2022. El valor aumenta de 5.498.327 miles de dólares en 2019 a 7.029.073 miles de dólares en 2022. En 2023, se produce un incremento aún más pronunciado, llegando a 8.619.709 miles de dólares. La magnitud del aumento en 2023 es superior a la observada en años anteriores.
- Comparación entre Conceptos
- El capital contable ajustado consistentemente supera al capital contable en todos los períodos analizados. La diferencia entre ambos conceptos se amplía progresivamente a lo largo del tiempo, indicando un crecimiento relativo mayor en el capital contable ajustado. Este incremento podría estar asociado a ajustes en la valoración de activos o pasivos, o a la incorporación de elementos no reconocidos en el capital contable tradicional.
- Tendencias Generales
- En general, se identifica una tendencia positiva en ambos indicadores de capital. La aceleración del crecimiento en 2023 sugiere una mejora en la posición financiera y una mayor capacidad para financiar operaciones y crecimiento futuro. La ligera disminución del capital contable en 2022, aunque no significativa, merece una investigación más profunda para determinar sus causas subyacentes.
Ajustes al capital total
First Solar Inc., capital total ajustado
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 Pasivo por arrendamiento operativo (antes de la adopción del tema 842 del FASB). Ver detalles »
2 Pasivos por arrendamiento operativo, corrientes. Ver detalles »
3 Pasivos por arrendamiento operativo, no corrientes. Ver detalles »
4 Activos (pasivos) netos por impuestos diferidos. Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital de la entidad a lo largo del período examinado.
- Deuda Total
- Se observa una disminución en la deuda total entre 2019 y 2022, pasando de 471.697 miles de dólares a 184.349 miles de dólares. No obstante, en 2023 se registra un incremento sustancial, alcanzando los 577.420 miles de dólares. Este último aumento sugiere una posible reestructuración de la financiación o la necesidad de capital adicional.
- Capital Contable
- El capital contable muestra una tendencia general al alza, incrementándose de 5.096.767 miles de dólares en 2019 a 6.687.469 miles de dólares en 2023. Si bien se aprecia un ligero descenso en 2022, la trayectoria general indica un fortalecimiento de la posición patrimonial de la entidad.
- Capital Total
- El capital total sigue una dinámica similar al capital contable, con un crecimiento constante desde 2019 hasta 2023, pasando de 5.568.464 miles de dólares a 7.264.889 miles de dólares. La fluctuación en 2022 es menos pronunciada que en el capital contable, pero confirma una cierta estabilización en ese período.
- Deuda Total Ajustada
- La deuda total ajustada presenta una reducción continua entre 2019 y 2022, disminuyendo de 595.314 miles de dólares a 234.131 miles de dólares. Al igual que la deuda total, se observa un aumento significativo en 2023, situándose en 624.389 miles de dólares. Esta evolución sugiere que los cambios en la deuda están relacionados con factores específicos que impactan en el ajuste de la misma.
- Capital Contable Ajustado
- El capital contable ajustado exhibe un crecimiento constante a lo largo del período, aumentando de 5.498.327 miles de dólares en 2019 a 8.619.709 miles de dólares en 2023. Este incremento es más pronunciado que el del capital contable no ajustado, lo que indica que los ajustes realizados tienen un impacto positivo en la posición patrimonial.
- Capital Total Ajustado
- El capital total ajustado también muestra una tendencia ascendente, pasando de 6.093.641 miles de dólares en 2019 a 9.244.098 miles de dólares en 2023. El crecimiento es constante, con una ligera desaceleración en 2022, pero se recupera con fuerza en 2023. Este comportamiento refleja una mejora general en la solidez financiera de la entidad.
En resumen, la entidad ha experimentado un fortalecimiento general de su capital contable y total a lo largo del período analizado, aunque con una fluctuación en 2022. El incremento significativo en la deuda total y ajustada en 2023 merece una atención particular, ya que podría indicar un cambio en la estrategia financiera o la necesidad de financiamiento adicional.
Ajustes a los ingresos
First Solar Inc., ventas netas ajustadas
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período 2019-2023.
- Ventas Netas
- Las ventas netas experimentaron una disminución en 2020, pasando de 3.063.117 unidades monetarias en 2019 a 2.711.332 unidades monetarias. Posteriormente, se observó una recuperación en 2021, alcanzando las 2.923.377 unidades monetarias. En 2022, las ventas netas disminuyeron nuevamente a 2.619.319 unidades monetarias, para finalmente experimentar un crecimiento considerable en 2023, llegando a 3.318.602 unidades monetarias. Esta última cifra representa el valor más alto registrado en el período analizado.
- Ventas Netas Ajustadas
- Las ventas netas ajustadas siguieron una trayectoria similar a las ventas netas, con una disminución en 2020, pasando de 3.280.003 unidades monetarias en 2019 a 2.550.409 unidades monetarias. En 2021, se registró un aumento a 2.987.456 unidades monetarias. El año 2022 mostró un incremento notable a 3.529.448 unidades monetarias, y este crecimiento continuó en 2023, alcanzando 4.115.845 unidades monetarias. Las ventas netas ajustadas consistentemente superaron las ventas netas en todos los años del período.
- Tendencia General
- Se observa una correlación positiva entre las ventas netas y las ventas netas ajustadas a lo largo del tiempo. El año 2023 se destaca por un crecimiento significativo en ambos indicadores, sugiriendo una mejora en el desempeño general de la entidad. La diferencia entre las ventas netas y las ventas netas ajustadas se amplía progresivamente, lo que podría indicar un impacto creciente de los ajustes realizados a las cifras de ventas.
Ajustes a la utilidad neta
First Solar Inc., ingresos (pérdidas) netos ajustados
US$ en miles
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
1 Gasto por impuesto a la renta diferido (beneficio). Ver detalles »
El análisis de los datos financieros revela una evolución significativa en el desempeño de la entidad durante el período comprendido entre 2019 y 2023.
- Rentabilidad
- En 2019, la entidad reportó una pérdida neta considerable. No obstante, se observa una marcada recuperación en 2020, con una utilidad neta positiva que continuó creciendo en 2021. En 2022, se experimentó un retroceso, registrando nuevamente una pérdida neta, aunque de menor magnitud que en 2019. Finalmente, en 2023, la utilidad neta experimentó un fuerte incremento, superando los niveles de 2021.
- Ingresos Netos Ajustados
- Los ingresos netos ajustados muestran una tendencia ascendente a lo largo del período analizado. Tras una pérdida en 2019, se registra un crecimiento constante en 2020, 2021 y 2022. El mayor incremento se observa en 2023, con un valor significativamente superior al de los años anteriores. La diferencia entre los ingresos netos ajustados y la utilidad neta sugiere la existencia de partidas no operativas o ajustes contables que impactan en el resultado final.
- Tendencias Generales
- Se identifica una volatilidad en la utilidad neta, con fluctuaciones entre resultados positivos y negativos. Sin embargo, los ingresos netos ajustados demuestran una trayectoria de crecimiento más estable. La divergencia entre ambas métricas indica que la rentabilidad de la entidad puede ser sensible a factores externos o decisiones contables. El año 2023 se destaca por un desempeño particularmente positivo en ambas variables, sugiriendo una mejora sustancial en la situación financiera de la entidad.
En resumen, la entidad ha experimentado una transformación en su rentabilidad, pasando de pérdidas significativas a ganancias considerables en un período de cinco años. El crecimiento constante de los ingresos netos ajustados, combinado con la mejora en la utilidad neta en 2023, indica una tendencia favorable en el desempeño financiero.