Balance general: pasivo y capital contable

El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.

Los pasivos representan las obligaciones de una empresa derivadas de acontecimientos pasados, cuya liquidación se espera que dé lugar a una salida de beneficios económicos de la entidad.

RH, balance consolidado: pasivos y patrimonio contable

US$ en miles

	28 ene. 2023	29 ene. 2022	30 ene. 2021	1 feb. 2020	2 feb. 2019	3 feb. 2018
Cuentas a pagar	166,082)	242,035)	224,906)	180,714)	183,039)	195,313)
Compensación devengada	76,650)	96,859)	84,860)	64,659)	64,192)	47,534)
Ocupación acumulada	28,830)	28,088)	17,671)	12,067)	10,784)	8,612)
Impuestos sobre las ventas acumulados	18,900)	24,811)	23,706)	19,618)	18,354)	19,525)
Fletes y derechos devengados	17,497)	21,888)	29,754)	25,170)	20,787)	23,757)
Intereses devengados	14,456)	5,185)	—)	—)	—)	—)
Reservas legales acumuladas	8,921)	1,398)	—)	—)	—)	—)
Honorarios profesionales devengados	7,447)	5,892)	5,383)	4,381)	2,050)	3,555)
Costos de catálogo acumulados	4,596)	4,127)	4,354)	8,267)	10,276)	9,000)
Otros gastos devengados	31,570)	12,096)	19,401)	15,433)	10,959)	11,469)
Contraprestación diferida por la compra de activos	—)	—)	14,387)	—)	—)	—)
Cuentas por pagar y gastos devengados	374,949)	442,379)	424,422)	330,309)	320,441)	318,765)
Ingresos diferidos y depósitos de clientes	325,754)	387,933)	280,641)	162,433)	152,595)	149,404)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2024, neto	—)	3,600)	—)	—)	—)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2023, neto	1,696)	9,389)	2,354)	—)	—)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2020, neto	—)	—)	—)	290,532)	—)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2019, neto	—)	—)	—)	—)	343,789)	—)
Pasivos corrientes por arrendamiento operativo	80,384)	73,834)	71,524)	58,924)	—)	—)
Tarjeta de regalo no canjeada y responsabilidad de crédito de mercancía	26,733)	22,712)	19,173)	16,625)	17,192)	24,138)
Porción actual de los préstamos a plazo	25,000)	20,000)	—)	—)	—)	—)
Asignación para devoluciones de ventas	20,747)	25,256)	25,559)	19,206)	19,821)	10,565)
Pasivos corrientes por arrendamiento financiero	17,007)	15,511)	14,671)	9,188)	1,074)	471)
Impuesto extranjero a pagar	4,365)	—)	—)	—)	—)	—)
Porción actual de pagarés de equipo	1,160)	13,625)	22,747)	22,009)	892)	6,033)
Impuestos federales y estatales a pagar	—)	31,364)	49,539)	13,591)	—)	5,391)
Pagarés sobre activo en construcción	—)	—)	—)	53,000)	—)	—)
Provisión para la liquidación legal	—)	—)	—)	—)	50,000)	—)
Otros pasivos corrientes	8,178)	18,155)	11,002)	7,095)	12,368)	4,568)
Otros pasivos corrientes	103,190)	146,623)	142,691)	140,714)	101,347)	51,166)
Pasivo corriente	885,973)	1,063,758)	921,632)	982,912)	918,172)	519,335)
Línea de crédito basada en activos	—)	—)	—)	—)	57,500)	199,970)
Préstamo a plazo B, neto	1,936,529)	1,953,203)	—)	—)	—)	—)
Préstamo a plazo B-2, neto	469,245)	—)	—)	—)	—)	—)
Préstamo a plazo, neto	—)	—)	—)	—)	—)	79,499)
Préstamos inmobiliarios	17,909)	—)	—)	—)	—)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2024, neto	41,724)	184,461)	281,454)	264,982)	—)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2023, neto	—)	59,002)	282,956)	266,658)	249,151)	—)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2020, neto	—)	—)	—)	—)	271,157)	252,994)
Bonos senior convertibles con vencimiento en 2019, neto	—)	—)	—)	—)	—)	327,731)
Pasivos por arrendamiento operativo no corriente	505,809)	540,513)	448,169)	409,930)	—)	—)
Pasivos por arrendamiento financiero no corriente	653,050)	560,550)	485,481)	442,988)	7,720)	7,509)
Pasivos por impuestos diferidos	6,315)	—)	—)	—)	—)	—)
Obligaciones de financiación en virtud de operaciones de arrendamiento build to suit	—)	—)	—)	—)	228,928)	229,323)
Incentivos de alquiler y arrendamiento diferidos	—)	—)	—)	—)	53,742)	54,983)
Beneficios fiscales no reconocidos	2,962)	3,471)	3,114)	3,020)	2,992)	3,728)
Porción no corriente de pagarés de equipo, netos	—)	1,129)	14,614)	31,053)	—)	—)
Otras obligaciones no corrientes	5,112)	4,106)	9,406)	25,500)	39,634)	65,130)
Impuestos diferidos sobre la nómina	—)	—)	4,461)	—)	—)	—)
Otras obligaciones no corrientes	8,074)	8,706)	31,595)	59,573)	42,626)	68,858)
Pasivo no corriente	3,638,655)	3,306,435)	1,529,655)	1,444,131)	910,824)	1,220,867)
Pasivo total	4,524,628)	4,370,193)	2,451,287)	2,427,043)	1,828,996)	1,740,202)
Acciones preferentes, valor nominal de $0.0001 por acción, sin acciones emitidas o en circulación	—)	—)	—)	—)	—)	—)
Acciones ordinarias, $0.0001 de valor nominal por acción	2)	2)	2)	2)	2)	2)
Capital desembolsado adicional	247,076)	620,577)	581,897)	430,662)	356,422)	860,288)
Otro resultado (pérdida) integral acumulado	(2,403)	(1,410)	2,565)	(2,760)	(2,333)	(171)
Utilidades retenidas (déficit acumulado)	539,986)	551,108)	(137,438)	(409,253)	(376,810)	152,394)
Autocartera, al coste	—)	—)	—)	—)	(243)	(1,019,849)
Capital contable (déficit)	784,661)	1,170,277)	447,026)	18,651)	(22,962)	(7,336)
Pasivo total y capital contable (déficit)	5,309,289)	5,540,470)	2,898,313)	2,445,694)	1,806,034)	1,732,866)

Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-01-28), 10-K (Fecha del informe: 2022-01-29), 10-K (Fecha del informe: 2021-01-30), 10-K (Fecha del informe: 2020-02-01), 10-K (Fecha del informe: 2019-02-02), 10-K (Fecha del informe: 2018-02-03).

Componente de balance	Descripción	La empresa
Pasivo corriente	Total de obligaciones contraídas como parte de las operaciones normales que se espera que se paguen durante los doce meses siguientes o dentro de un ciclo comercial, si es más largo.	Los pasivos corrientes de RH aumentaron de 2021 a 2022, pero luego disminuyeron significativamente de 2022 a 2023.
Pasivo no corriente	Importe de la obligación vencida después de un año o más allá del ciclo normal de funcionamiento, si es más largo.	Los pasivos no corrientes de RH aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Pasivo total	Suma de los importes en libros a la fecha del balance de todos los pasivos que se reconocen. Los pasivos son probables sacrificios futuros de beneficios económicos derivados de las obligaciones presentes de una entidad para transferir activos o prestar servicios a otras entidades en el futuro.	Los pasivos totales de RH aumentaron de 2021 a 2022 y de 2022 a 2023.
Capital contable (déficit)	Total de todos los componentes del capital contable (déficit), neto de cuentas por cobrar de funcionarios, directores, propietarios y afiliados de la entidad que sean atribuibles a la matriz. El importe del capital contable de la entidad económica, atribuible a la controladora, excluye el importe del capital contable que es asignable a esa participación en el capital de la filial que no es atribuible a la dominante (participación minoritaria, participación minoritaria). Esto excluye el capital temporal y a veces se denomina capital permanente.	El capital contable (déficit) de RH aumentó de 2021 a 2022, pero luego disminuyó ligeramente de 2022 a 2023, sin alcanzar el nivel de 2021.

RH (NYSE:RH)

Balance general: pasivo y capital contable