Análisis de ratios de solvencia
Datos trimestrales
Los ratios de solvencia, también conocidos como ratios de endeudamiento a largo plazo, miden la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a largo plazo.
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Ratios de solvencia (resumen)
Cummins Inc., ratios de solvencia (datos trimestrales)
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
El análisis de los ratios financieros proporcionados revela tendencias significativas en la estructura de capital y la capacidad de pago de intereses. Se observa una evolución en los niveles de endeudamiento y en la capacidad de la entidad para cubrir sus obligaciones financieras.
- Ratio de deuda sobre fondos propios
- Este ratio muestra una relativa estabilidad entre el primer y el cuarto trimestre de 2021, oscilando alrededor de 0.5. Sin embargo, a partir del primer trimestre de 2022, se aprecia un incremento notable, alcanzando un máximo de 0.97 en el primer trimestre de 2022, para luego disminuir gradualmente hasta 0.76 en el cuarto trimestre de 2023, y finalmente subir ligeramente a 0.75 en el primer trimestre de 2024. Este comportamiento sugiere un aumento en la dependencia del financiamiento a través de deuda en relación con los fondos propios, seguido de una moderación y un ligero repunte.
- Ratio de deuda sobre capital total
- Este ratio presenta una trayectoria similar a la anterior, con valores relativamente estables por debajo de 0.35 hasta el primer trimestre de 2022. A partir de ese momento, se observa un incremento constante, llegando a 0.49 en el primer trimestre de 2022, y disminuyendo progresivamente hasta 0.43 en el cuarto trimestre de 2023, con una ligera subida a 0.43 en el primer trimestre de 2024. Indica un aumento en la proporción de deuda en la financiación total de la entidad, seguido de una estabilización y un leve incremento.
- Relación deuda/activos
- La relación deuda/activos sigue una tendencia similar, con valores estables alrededor de 0.18 hasta el primer trimestre de 2022. A partir de ese punto, se registra un aumento, alcanzando 0.27 en el primer trimestre de 2022, y disminuyendo gradualmente hasta 0.21 en el primer trimestre de 2024. Este patrón refleja un incremento en la proporción de activos financiados con deuda, seguido de una reducción progresiva.
- Ratio de apalancamiento financiero
- El ratio de apalancamiento financiero muestra fluctuaciones menores entre 2.80 y 2.87 hasta el primer trimestre de 2022. A partir de ese momento, se observa un aumento significativo, alcanzando un máximo de 3.62 en el cuarto trimestre de 2023, y disminuyendo ligeramente a 3.51 en el primer trimestre de 2024. Este incremento sugiere un mayor uso de activos financiados con deuda, lo que implica un mayor riesgo financiero.
- Ratio de cobertura de intereses
- Este ratio experimenta una disminución considerable a lo largo del período analizado. Inicialmente, se mantiene en niveles elevados, superiores a 23, hasta el cuarto trimestre de 2021. A partir del primer trimestre de 2022, se observa una caída pronunciada, llegando a un mínimo de 5.34 en el cuarto trimestre de 2023, con una ligera recuperación a 8.47 en el primer trimestre de 2024. Esta disminución indica una reducción en la capacidad de la entidad para cubrir sus gastos por intereses con sus beneficios operativos, lo que podría indicar un mayor riesgo de incumplimiento.
En resumen, los datos sugieren un cambio en la estructura de capital de la entidad, con un aumento en el endeudamiento a partir del primer trimestre de 2022, acompañado de una disminución en la capacidad de cobertura de intereses. Si bien se observa una moderación en el endeudamiento en los trimestres posteriores, la capacidad de pago de intereses sigue siendo significativamente menor que en períodos anteriores.
Ratios de endeudamiento
Ratios de cobertura
Ratio de deuda sobre fondos propios
Cummins Inc., ratio deuda/capital propio, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 3 oct 2021 | 4 jul 2021 | 4 abr 2021 | 31 dic 2020 | 27 sept 2020 | 28 jun 2020 | 29 mar 2020 | |||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Préstamos a pagar | |||||||||||||||||||||||
| Mercado de dinero | |||||||||||||||||||||||
| Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo | |||||||||||||||||||||||
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| Deuda total | |||||||||||||||||||||||
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| Ratio de solvencia | |||||||||||||||||||||||
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
1 Q1 2024 cálculo
Ratio de deuda sobre fondos propios = Deuda total ÷ Capital total de los accionistas de Cummins Inc.
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital a lo largo del período examinado.
- Deuda Total
- Se observa un incremento general en la deuda total desde el primer trimestre de 2020 hasta el cuarto trimestre de 2022. Inicialmente, la deuda aumenta de 3351 a 4425 millones de dólares. Posteriormente, se aprecia una disminución gradual, llegando a 6696 millones de dólares en el cuarto trimestre de 2023, y un ligero repunte a 6835 millones de dólares en el primer trimestre de 2024.
- Capital Total de los Accionistas
- El capital total de los accionistas muestra una tendencia ascendente más constante. Se registra un aumento desde 7068 millones de dólares en el primer trimestre de 2020 hasta alcanzar un máximo de 10658 millones de dólares en el primer trimestre de 2023. En los trimestres posteriores, se observa una disminución a 9067 millones de dólares en el tercer trimestre de 2023.
- Ratio de Deuda sobre Fondos Propios
- El ratio de deuda sobre fondos propios se mantiene relativamente estable en un rango entre 0.47 y 0.53 durante la mayor parte del período analizado, hasta el tercer trimestre de 2022. A partir de ese momento, se produce un aumento significativo, alcanzando un máximo de 0.97 en el tercer trimestre de 2022. Posteriormente, el ratio disminuye gradualmente, situándose en 0.75 en el primer trimestre de 2024. Este incremento y posterior moderación sugieren un cambio en la financiación de la empresa, con un mayor apalancamiento en 2022, seguido de una reducción relativa de la deuda en comparación con el capital propio.
En resumen, la empresa experimentó un aumento en la deuda y el capital propio durante el período analizado, pero el ratio de deuda sobre fondos propios indica un incremento en el apalancamiento financiero en 2022, seguido de una estabilización y ligera reducción en los trimestres posteriores.
Ratio de deuda sobre capital total
Cummins Inc., ratio deuda/capital total, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 3 oct 2021 | 4 jul 2021 | 4 abr 2021 | 31 dic 2020 | 27 sept 2020 | 28 jun 2020 | 29 mar 2020 | |||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Préstamos a pagar | |||||||||||||||||||||||
| Mercado de dinero | |||||||||||||||||||||||
| Vencimientos actuales de la deuda a largo plazo | |||||||||||||||||||||||
| Deuda a largo plazo | |||||||||||||||||||||||
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| Capital total | |||||||||||||||||||||||
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
1 Q1 2024 cálculo
Ratio de deuda sobre capital total = Deuda total ÷ Capital total
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital a lo largo del período examinado.
- Deuda Total
- Se observa una tendencia general al alza en la deuda total desde el primer trimestre de 2020 hasta el cuarto trimestre de 2022. Inicialmente, la deuda aumenta de 3351 a 4164 millones de dólares. Posteriormente, experimenta un incremento considerable en el tercer trimestre de 2022, alcanzando los 8115 millones de dólares, para luego disminuir gradualmente hasta los 6835 millones de dólares en el primer trimestre de 2024. Esta disminución final sugiere una estrategia de reducción de deuda.
- Capital Total
- El capital total muestra un crecimiento constante y sostenido a lo largo de la mayor parte del período. Pasa de 10419 millones de dólares en el primer trimestre de 2020 a 18037 millones de dólares en el cuarto trimestre de 2022. Sin embargo, se aprecia una disminución en el primer trimestre de 2024, situándose en 15902 millones de dólares. Esta reducción podría estar relacionada con la distribución de dividendos, recompra de acciones u otros factores que afecten al patrimonio neto.
- Ratio de Deuda sobre Capital Total
- El ratio de deuda sobre capital total se mantiene relativamente estable en torno a 0.33-0.35 durante la mayor parte del período, indicando una estructura de capital moderadamente apalancada. No obstante, se observa un aumento significativo en el tercer trimestre de 2022, alcanzando el 0.49, lo que refleja un mayor endeudamiento en relación con el capital propio. Este ratio disminuye posteriormente, situándose en 0.43 en el primer trimestre de 2024, aunque permanece por encima de los niveles iniciales. Este incremento y posterior estabilización sugieren un cambio en la política de financiamiento, seguido de un ajuste.
En resumen, la entidad experimentó un crecimiento en la deuda y el capital total durante la mayor parte del período analizado. El aumento significativo en la deuda en el tercer trimestre de 2022 impactó el ratio de deuda sobre capital total, aunque este se ha moderado posteriormente. La disminución observada en el capital total y la deuda total en el primer trimestre de 2024 podrían indicar una reestructuración financiera en curso.
Relación deuda/activos
Cummins Inc., relación deuda/activos, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 3 oct 2021 | 4 jul 2021 | 4 abr 2021 | 31 dic 2020 | 27 sept 2020 | 28 jun 2020 | 29 mar 2020 | |||||||
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
1 Q1 2024 cálculo
Relación deuda/activos = Deuda total ÷ Activos totales
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en la estructura de capital y el balance general a lo largo del período examinado.
- Deuda Total
- Se observa una tendencia general al alza en la deuda total desde el primer trimestre de 2020 hasta el tercer trimestre de 2022. Inicialmente, la deuda aumenta de 3351 millones de dólares en marzo de 2020 a 8115 millones de dólares en septiembre de 2022. Posteriormente, se aprecia una disminución constante en la deuda total, llegando a 6696 millones de dólares en diciembre de 2023 y estabilizándose en 6835 millones de dólares en marzo de 2024.
- Activos Totales
- Los activos totales muestran un crecimiento constante a lo largo del período, con un incremento notable desde 20076 millones de dólares en marzo de 2020 hasta 32097 millones de dólares en diciembre de 2023. En el último período analizado, se registra una ligera disminución a 31827 millones de dólares en marzo de 2024.
- Relación Deuda/Activos
- La relación deuda/activos se mantuvo relativamente estable entre el primer trimestre de 2020 y el tercer trimestre de 2022, oscilando entre 0.17 y 0.19. Sin embargo, a partir de septiembre de 2022, se observa un aumento significativo en esta relación, alcanzando un máximo de 0.27 en el mismo período. Esta tendencia refleja un incremento en el apalancamiento financiero. Posteriormente, la relación deuda/activos disminuye gradualmente, situándose en 0.21 en marzo de 2024, aunque permanece en niveles más altos que los observados en los primeros períodos del análisis.
En resumen, la empresa experimentó un aumento en su deuda total y activos totales durante la mayor parte del período analizado. El incremento más pronunciado en la relación deuda/activos sugiere un mayor uso de financiamiento externo, seguido de una reducción gradual en el apalancamiento financiero en los trimestres más recientes.
Ratio de apalancamiento financiero
Cummins Inc., ratio de apalancamiento financiero, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 3 oct 2021 | 4 jul 2021 | 4 abr 2021 | 31 dic 2020 | 27 sept 2020 | 28 jun 2020 | 29 mar 2020 | |||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
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| Ratio de apalancamiento financiero1 | |||||||||||||||||||||||
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Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
1 Q1 2024 cálculo
Ratio de apalancamiento financiero = Activos totales ÷ Capital total de los accionistas de Cummins Inc.
= ÷ =
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en los activos totales, el capital de los accionistas y el ratio de apalancamiento financiero a lo largo del período examinado.
- Activos Totales
- Se observa una tendencia general al alza en los activos totales. Inicialmente, se registra un incremento constante desde los 20076 US$ millones en marzo de 2020 hasta alcanzar los 22624 US$ millones en diciembre de 2020. Esta tendencia continúa, aunque con una ligera fluctuación, hasta diciembre de 2021, llegando a 23710 US$ millones. Un aumento más pronunciado se evidencia en 2022, con un salto significativo a 29769 US$ millones en septiembre, y manteniendo niveles elevados hasta diciembre de 2022 (31735 US$ millones). En 2023, se observa una estabilización y ligera disminución, con valores que oscilan entre 32097 y 32005 US$ millones. Finalmente, en marzo de 2024, se registra una disminución a 31827 US$ millones.
- Capital Total de los Accionistas
- El capital total de los accionistas también muestra una tendencia ascendente. Se aprecia un crecimiento constante desde los 7068 US$ millones en marzo de 2020 hasta los 8474 US$ millones en diciembre de 2021. En 2022, se produce un incremento considerable, alcanzando los 10337 US$ millones en diciembre. En 2023, se observa una disminución notable en el último trimestre, llegando a 8850 US$ millones en diciembre. En marzo de 2024, se registra una ligera recuperación a 9067 US$ millones.
- Ratio de Apalancamiento Financiero
- El ratio de apalancamiento financiero se mantiene relativamente estable en el rango de 2.80 a 2.87 durante el período comprendido entre marzo de 2020 y diciembre de 2021. Sin embargo, a partir de septiembre de 2022, se observa un aumento significativo, alcanzando un valor de 3.55 en septiembre y 3.62 en diciembre de 2023. En marzo de 2024, el ratio se sitúa en 3.51, manteniendo un nivel elevado en comparación con los períodos anteriores. Este incremento sugiere un mayor grado de endeudamiento en relación con el capital propio.
En resumen, los datos indican un crecimiento general en los activos totales y el capital de los accionistas, aunque con fluctuaciones a lo largo del tiempo. El ratio de apalancamiento financiero experimenta un aumento considerable a partir de 2022, lo que podría indicar una mayor dependencia del financiamiento externo.
Ratio de cobertura de intereses
Cummins Inc., ratio de cobertura de intereses, cálculo (datos trimestrales)
| 31 mar 2024 | 31 dic 2023 | 30 sept 2023 | 30 jun 2023 | 31 mar 2023 | 31 dic 2022 | 30 sept 2022 | 30 jun 2022 | 31 mar 2022 | 31 dic 2021 | 3 oct 2021 | 4 jul 2021 | 4 abr 2021 | 31 dic 2020 | 27 sept 2020 | 28 jun 2020 | 29 mar 2020 | |||||||
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| Datos financieros seleccionados (US$ en millones) | |||||||||||||||||||||||
| Ingresos netos atribuibles a Cummins Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Más: Utilidad neta atribuible a la participación minoritaria | |||||||||||||||||||||||
| Más: Gasto por impuesto a las ganancias | |||||||||||||||||||||||
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| Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT) | |||||||||||||||||||||||
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| Ratio de cobertura de intereses1 | |||||||||||||||||||||||
| Referencia | |||||||||||||||||||||||
| Ratio de cobertura de interesesCompetidores2 | |||||||||||||||||||||||
| Boeing Co. | |||||||||||||||||||||||
| Caterpillar Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Eaton Corp. plc | |||||||||||||||||||||||
| GE Aerospace | |||||||||||||||||||||||
| Honeywell International Inc. | |||||||||||||||||||||||
| Lockheed Martin Corp. | |||||||||||||||||||||||
Basado en los informes: 10-Q (Fecha del informe: 2024-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2023-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2023-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2022-09-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-06-30), 10-Q (Fecha del informe: 2022-03-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2021-10-03), 10-Q (Fecha del informe: 2021-07-04), 10-Q (Fecha del informe: 2021-04-04), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-Q (Fecha del informe: 2020-09-27), 10-Q (Fecha del informe: 2020-06-28), 10-Q (Fecha del informe: 2020-03-29).
1 Q1 2024 cálculo
Ratio de cobertura de intereses = (EBITQ1 2024
+ EBITQ4 2023
+ EBITQ3 2023
+ EBITQ2 2023)
÷ (Gastos por interesesQ1 2024
+ Gastos por interesesQ4 2023
+ Gastos por interesesQ3 2023
+ Gastos por interesesQ2 2023)
= ( + + + )
÷ ( + + + )
=
2 Haga clic en el nombre del competidor para ver los cálculos.
El análisis de los datos financieros revela tendencias significativas en el desempeño de la entidad durante el período examinado.
- Ganancias antes de intereses e impuestos (EBIT)
- Se observa una marcada volatilidad en las ganancias antes de intereses e impuestos. Inicialmente, se registra una disminución sustancial desde el primer trimestre de 2020 hasta el segundo, seguida de una recuperación y fluctuaciones a lo largo de 2020 y 2021. En 2022, se evidencia un crecimiento considerable, alcanzando un máximo en el cuarto trimestre. No obstante, en 2023, se produce una caída drástica, culminando en una pérdida significativa en el cuarto trimestre. El primer trimestre de 2024 muestra una recuperación parcial, aunque no alcanza los niveles previos.
- Gastos por intereses
- Los gastos por intereses se mantienen relativamente estables durante la mayor parte del período, con ligeras variaciones. A partir del segundo trimestre de 2022, se observa un incremento progresivo, alcanzando su punto más alto en el primer trimestre de 2023. Posteriormente, se registra una disminución gradual, aunque permanecen en niveles superiores a los observados en los períodos iniciales.
- Ratio de cobertura de intereses
- El ratio de cobertura de intereses refleja la capacidad de la entidad para cubrir sus gastos por intereses con sus ganancias operativas. Inicialmente, el ratio se mantiene en niveles elevados, superiores a 23. Sin embargo, a partir del tercer trimestre de 2022, se aprecia una disminución constante y pronunciada. En 2023, el ratio continúa descendiendo, llegando a valores preocupantemente bajos, especialmente en el cuarto trimestre. El primer trimestre de 2024 muestra una leve recuperación, pero el ratio sigue siendo significativamente inferior a los niveles iniciales.
En resumen, la entidad experimentó un período de volatilidad en sus ganancias operativas, acompañado de un aumento en los gastos por intereses y una consecuente disminución en su capacidad para cubrir dichos gastos. La situación financiera parece haberse deteriorado significativamente en 2023, aunque se observa una ligera mejora en el trimestre más reciente.