Balance: activo
El balance general proporciona a los acreedores, inversores y analistas información sobre los recursos (activos) de la empresa y sus fuentes de capital (su patrimonio y pasivos). Normalmente, también proporciona información sobre la capacidad de ganancias futuras de los activos de una empresa, así como una indicación de los flujos de efectivo que pueden provenir de cuentas por cobrar e inventarios.
Los activos son recursos controlados por la empresa como resultado de eventos pasados y de los cuales se espera que fluyan beneficios económicos futuros para la entidad.
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Cummins Inc. páginas disponibles de forma gratuita esta semana:
- Estructura del balance: pasivo y patrimonio contable
- Análisis de DuPont: Desagregación de ROE, ROAy ratio de margen de beneficio neto
- Análisis de segmentos reportables
- Modelo de descuento de dividendos (DDM)
- Valor actual del flujo de caja libre sobre fondos propios (FCFE)
- Datos financieros seleccionados desde 2005
- Ratio de rendimiento sobre el capital contable (ROE) desde 2005
- Ratio de deuda sobre fondos propios desde 2005
- Relación precio/ingresos de explotación (P/OP) desde 2005
- Relación precio/valor contable (P/BV) desde 2005
Aceptamos:
Cummins Inc., balance consolidado: activo
US$ en millones
Basado en los informes: 10-K (Fecha del informe: 2023-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2022-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2021-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2020-12-31), 10-K (Fecha del informe: 2019-12-31).
- Tendencia en efectivo y equivalentes de efectivo
- Se observa una disminución significativa en efectivo y equivalentes de efectivo desde 2019 hasta 2022, pasando de 1129 millones a 2101 millones. Sin embargo, en 2023 hay un aumento marginal, situándose en 2179 millones, lo que indica una recuperación o una estabilización en la disponibilidad de liquidez a corto plazo.
- Tendencia en valores negociables
- Este componente muestra un aumento constante a lo largo del período, iniciando en 341 millones en 2019 y alcanzando 562 millones en 2023, reflejando una estrategia de inversión en instrumentos negociables o una gestión de cartera que busca mantener liquidez adicional o rendimientos en valores de mercado.
- Valor total de efectivo, equivalentes y valores negociables
- El valor combinado presenta una tendencia al alza, con un incremento desde 1470 millones en 2019 hasta 2741 millones en 2023, destacando una acumulación progresiva de recursos líquidos y valores negociables en la empresa.
- Cuentas y pagarés, netas
- Se evidencia un crecimiento sostenido en el pasivo corriente, incrementándose de 3670 millones en 2019 a 5583 millones en 2023. Este patrón puede reflejar un aumento en las obligaciones comerciales y financieras a corto plazo, posiblemente asociado a mayores actividades operativas o a cambios en la política de financiamiento.
- Inventarios
- Los inventarios han mostrado una tendencia constante de incremento, pasando de 3486 millones en 2019 a 5677 millones en 2023. Este incremento puede indicar una acumulación de inventarios para mantener el ritmo de producción o ventas, o cambios en la gestión de inventarios.
- Gastos pagados por adelantado y otros activos corrientes
- Este rubro se ha incrementado de manera notable a lo largo de los años, de 761 millones en 2019 a 1197 millones en 2023, posiblemente reflejando mayores pagos anticipados o inversión en otros activos corrientes.
- Activo circulante total
- El activo circulante ha aumentado de 9387 millones en 2019 a 15198 millones en 2023. Este crecimiento es coherente con los aumentos en inventarios, cuentas por pagar y activos líquidos, indicando expansión en la operación corriente y recursos disponibles para la gestión operativa.
- Inmovilizado material, neto
- El inmovilizado neto ha pasado de 4245 millones en 2019 a 6249 millones en 2023, mostrando una inversión sostenida en activos fijos para mantener y expandir la capacidad operativa.
- Inversiones y anticipos relacionados con participadas
- Este saldo se ha incrementado de 1237 millones en 2019 a 1800 millones en 2023, sugiriendo una estrategia de inversión en participadas o relacionadas con el propósito de incrementar la participación en negocios asociados.
- Buena voluntad y activos intangibles
- Estos activos han aumentado notablemente, especialmente la buena voluntad, que pasó de 1286 millones en 2019 a 2499 millones en 2023, reflejando posiblemente adquisiciones o valor adicional por operaciones comerciales, y otros activos intangibles que también mostraron crecimiento sustancial en el mismo período.
- Activos previsionales y pasivos asociados
- Los activos previsionales subieron de 1001 millones en 2019 a 1197 millones en 2023, mientras que los impuestos diferidos exhibieron un aumento más pronunciado, alcanzando 1082 millones en 2023, lo cual puede reflejar cambios en la valoración de pasivos o beneficios fiscales diferidos.
- Activos de arrendamiento operativo y seguro de vida corporativo
- Ambos conceptos muestran estabilidad relativa, con ligeros cambios en sus saldos, lo que indica un mantenimiento de los acuerdos de arrendamiento y beneficios asociados en el período analizado.
- Otros activos e activos a largo plazo
- Otros activos incrementaron progresivamente hasta 2543 millones en 2023, mientras que los activos a largo plazo también presentaron un incremento sustancial, pasando de 10350 millones en 2019 a 16807 millones en 2023, señalando una estrategia de crecimiento estructural y adquisición de activos de mayor duración.
- Activos totales
- El total de activos ha tenido un crecimiento significativo, elevándose desde 19737 millones en 2019 a 32005 millones en 2023, lo cual refleja una expansión generalizada en la estructura de activos de la empresa, incluyendo incrementos en activos circulantes y no corrientes.